報告在傳達(dá)信息、分析問題和提出建議方面發(fā)揮著重要作用。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
審計(jì)委員會年度工作報告篇一
內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報告與社會審計(jì)報告存在較大差別，社會審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計(jì)報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計(jì)主要圍繞會計(jì)報表進(jìn)行，對會計(jì)報表發(fā)表意見，對外出具《審計(jì)報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計(jì)與社會審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號--審計(jì)報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計(jì)報告時參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報告
報告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報告
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報告正文
關(guān)于abc分公司的審計(jì)報告
abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況…… 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見:
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計(jì)算利息并按借款額的20％處以罰金。
2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。
審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計(jì)隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計(jì)保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重
存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
(1)盤點(diǎn)對賬具體情況
（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì)： 品種合計(jì)
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費(fèi)用合理性的難以界定
費(fèi)用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
審計(jì)意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計(jì)意見：……對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計(jì)情況分析
1、x－x月銷售額構(gòu)成分析
2、x－x月銷售量分析
審計(jì)意見……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……
審計(jì)意見……
審計(jì)意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求
合同簽訂、跟蹤管理……
十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理
審計(jì)意見：……
附注：
分公司基本情況表；
分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。
審計(jì)委員會年度工作報告篇二
自治區(qū)審計(jì)廳廳長朱登云
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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2005年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《自治區(qū)地方預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定，審計(jì)廳對2005年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。按照自治區(qū)關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的部署，今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以完善財(cái)政預(yù)算管理、加強(qiáng)稅收征管為重點(diǎn)，深化重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)，并圍繞自治區(qū)各項(xiàng)改革政策措施的貫徹執(zhí)行和財(cái)政資金的使用效益情況實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)。主要審計(jì)了財(cái)政廳組織自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和地稅局組織稅收收入情況，以及區(qū)本級14個部門單位部門預(yù)算執(zhí)行、政府采購、非稅收入和國庫集中支付制度實(shí)施情況，同時，組織部分地州市縣審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)了自治區(qū)農(nóng)村中小學(xué)危房改造和農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)工程資金、住房公積金、環(huán)保資金、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)和土地出讓金、“西新工程”建設(shè)資金、國債資金等專項(xiàng)資金管理使用以及部分政府投資項(xiàng)目建設(shè)情況等。
2005年，在自治區(qū)黨委、人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自治區(qū)各部門單位認(rèn)真貫徹國家、自治區(qū)各項(xiàng)方針政策，為促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
自治區(qū)人民政府高度重視2004年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果，及時批轉(zhuǎn)審計(jì)結(jié)果報告，要求各部門單位健全制度、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決糾正存在的問題，并將糾正整改情況報告政府和審計(jì)廳，由審計(jì)廳負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。從審計(jì)廳跟蹤檢查的情況看，自治區(qū)各部門、單位按照政府要求認(rèn)真整改，已有80％的問題得到糾正，其他問題將在相關(guān)制度的完善過程中逐步得到改進(jìn)和解決。通過整改，有關(guān)部門、單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金578萬元,追回和歸還被擠占挪用的資金1,076萬元。整改工作取得顯著成效。
總體上，2005年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況是好的，各項(xiàng)改革措施順利實(shí)施，預(yù)算編制的質(zhì)量、執(zhí)行的效果和預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高，存在的問題明顯減少。但審計(jì)仍然發(fā)現(xiàn)一些問題，需要認(rèn)真糾正和不斷改進(jìn)。
一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
——自治區(qū)財(cái)政廳區(qū)本級預(yù)算管理和地稅局稅收征管方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題
（一）部門預(yù)算編制不夠完整和準(zhǔn)確。
1.2005年1月，在自治區(qū)第十屆人大三次會議上，自治區(qū)財(cái)政廳編制的2005年自治區(qū)財(cái)政預(yù)算（草案）中，沒有包括上年預(yù)計(jì)凈結(jié)余77,425萬元。
2．2005年，自治區(qū)交通廳、廣電局等42個政府部門、單位上報部門預(yù)算計(jì)劃時，未將單位基建、設(shè)備購置、培訓(xùn)等765個明細(xì)支出項(xiàng)目預(yù)算65,424萬元，列入政府集中采購支出項(xiàng)目。自治區(qū)財(cái)政廳在批復(fù)部門預(yù)算時也未能提出更正意見。
3．2005年，自治區(qū)財(cái)政廳在國家、自治區(qū)規(guī)定財(cái)政住房公積金應(yīng)承擔(dān)的部分外，違反規(guī)定多安排自治區(qū)地稅系統(tǒng)和工商系統(tǒng)專項(xiàng)支出預(yù)算805萬元，相當(dāng)于兩個系統(tǒng)按規(guī)定安排的住房公積金支出預(yù)算1,071萬元的75%。
4.根據(jù)61家自治區(qū)行政政法類單位2005年財(cái)務(wù)決算報表反映，上述單位2004年末實(shí)際結(jié)余72,601萬元。而財(cái)政廳批復(fù)2005年區(qū)本級所有單位部門預(yù)算中2004年末結(jié)余僅為2,041萬元，有70,560萬元的結(jié)余沒有反映。
5．2005年,自治區(qū)本級財(cái)政基金預(yù)算收入307,781萬元，當(dāng)年自治區(qū)財(cái)政廳只安排財(cái)政基金預(yù)算支出202,820萬元，占可安排基金支出的66%。財(cái)政基金收支安排應(yīng)當(dāng)更加完整和準(zhǔn)確，以確保財(cái)政基金使用及時、有效。
（二）政府采購管理行為不夠規(guī)范。
2005年，自治區(qū)政府采購管理辦公室將列入政府集中采購目錄的項(xiàng)目批復(fù)分散采購，其中：印刷費(fèi)1,317萬元、會議費(fèi)600萬元、裝修裝飾工程5,882萬元。另將自治區(qū)高級人民法院、廣播電影電視局等單位應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)的項(xiàng)目批復(fù)為協(xié)議供貨方式或者詢價采購方式，涉及資金3,658萬元，導(dǎo)致上述單位政府采購事項(xiàng)未納入公開招投標(biāo)管理。
（三）自治區(qū)非稅收入改革還不夠完善。
2005年，自治區(qū)高級人民法院訴訟費(fèi)、公安部門的罰沒收入、農(nóng)業(yè)等部門政府基金、監(jiān)獄管理局國有資本經(jīng)營收益等項(xiàng)收入53,891萬元，未納入政府非稅收入管理。另外，自治區(qū)財(cái)政廳將國土資源部門的土地征遷管理費(fèi)、開發(fā)土地許可證收費(fèi)等應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理的收入2,109萬元，納入了財(cái)政專戶管理。
（四）違規(guī)減免稅收，造成國家稅款流失。
1.2005年，烏魯木齊市天山區(qū)和昌吉市、米泉市等6個基層地稅局，違反稅務(wù)機(jī)關(guān)代開稅務(wù)發(fā)票應(yīng)按4%的稅率征收個人所得稅的規(guī)定，未征或減征個人所得稅。
2.2005年，自治區(qū)地稅局違規(guī)減征、免征昌德容器包裝制造公司、泰昆動物營養(yǎng)開發(fā)有限公司、伊犁鋼鐵有限責(zé)任公司、博州華棉棉業(yè)有限責(zé)任公司等單位的企業(yè)所得稅。
（五）違規(guī)設(shè)立稅收過渡戶。2005年自治區(qū)地稅局直征局將代開發(fā)票征收的稅款459萬元，通過自行設(shè)立的稅款過渡戶解繳入庫，違反國家稅務(wù)總局《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅收解繳制度嚴(yán)肅財(cái)稅政紀(jì)法紀(jì)的緊急通知》的有關(guān)規(guī)定。
——自治區(qū)本級部門單位預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題
審計(jì)廳在審計(jì)14個自治區(qū)部門和95個二級預(yù)算單位中，查出各類違規(guī)資金17.34億元，其中2005年新發(fā)生的15.50億元，占89.3％；屬于區(qū)本級單位的11.54億元，屬于二級單位的5.81億元。
（一）7個單位在部門預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題，涉及資金額76,048萬元。其中，預(yù)算編制不完整、不準(zhǔn)確、不真實(shí)39,233萬元；擅自變更預(yù)算、隨意擴(kuò)大預(yù)算支出、改變項(xiàng)目支出用途等17,466萬元；部分項(xiàng)目預(yù)算未細(xì)化等19,349萬元。
（二）5個單位應(yīng)繳未繳或未及時足額上繳非稅收入21,258萬元。其中，未按規(guī)定繳入自治區(qū)財(cái)政專戶或國庫17,185萬元，未按規(guī)定繳入中央國庫4,073萬元。
（三）6個單位擠占、挪用或滯撥、積壓財(cái)政專項(xiàng)資金等31,269萬元。其中，擠占挪用財(cái)政專項(xiàng)資金用于本單位辦公樓等基建項(xiàng)目1,320萬元；用于日常經(jīng)費(fèi)開支和其他項(xiàng)目支出1,181萬元；滯撥或積壓專項(xiàng)資金28,768萬元。
（四）6個單位存在亂收費(fèi)、亂攤派和私設(shè)賬外賬、“小金庫”等問題，涉及金額1,598萬元。其中，未經(jīng)批準(zhǔn)自定項(xiàng)目收費(fèi)347萬元；違反規(guī)定收取集資款、贊助費(fèi)624萬元；違反規(guī)定將財(cái)政性資金單獨(dú)設(shè)賬核算或私設(shè)“小金庫”627萬元。
（五）8個單位未按規(guī)定進(jìn)行政府采購3,139萬元。其中貨物類1,758萬元，工程類780萬元，服務(wù)類（主要是印刷）601萬元。
（六）部分單位財(cái)務(wù)和資產(chǎn)核算、管理不規(guī)范。其中，9個單位固定資產(chǎn)核算管理不規(guī)范6,779萬元。主要是已完工交付使用的基建項(xiàng)目，未列入固定資產(chǎn)賬戶6,082萬元；車輛、設(shè)備等未入固定資產(chǎn)賬戶530萬元；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)167萬元。
——財(cái)政資金專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)查出的主要問題
（一）審計(jì)教育廳、阿勒泰地區(qū)等5個地州19個項(xiàng)目縣2005年度農(nóng)村中小學(xué)危房改造和農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)工程資金的安排、管理和使用情況，發(fā)現(xiàn)存在以下問題。
一是項(xiàng)目未按計(jì)劃時間組織實(shí)施，建設(shè)資金結(jié)余較大。2005年底，專項(xiàng)資金留存在項(xiàng)目縣財(cái)政和教育部門14,144萬，占當(dāng)年應(yīng)撥資金27,517萬元的51.4%，影響了專項(xiàng)資金使用效益的充分發(fā)揮。如和田、墨玉、皮山縣計(jì)劃16所危房改造學(xué)校項(xiàng)目總投資810萬元，當(dāng)年全部沒有實(shí)施；拜城縣三中教學(xué)樓項(xiàng)目的117萬元資金，2004年12月已到位，至2006年4月仍未開工。
二是部分教育部門自行變更項(xiàng)目計(jì)劃，將專項(xiàng)資金用于計(jì)劃外學(xué)校項(xiàng)目。如哈巴河縣教育局將危改專項(xiàng)資金533萬元（占計(jì)劃投資額的61.3%），自行調(diào)整到8個無危房鑒定資料的學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目，以新建阿克齊鎮(zhèn)初級中學(xué)綜合教學(xué)樓和學(xué)生宿舍（此項(xiàng)目學(xué)校并不存在）的名義，將寄宿專項(xiàng)資金130萬元，用于計(jì)劃外的學(xué)校建設(shè)。另外，該縣管理的4所危改學(xué)校100萬元工程，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。
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三是部分學(xué)校專項(xiàng)資金、資產(chǎn)和賬戶管理不規(guī)范。主要是阿克蘇市財(cái)政局、莎車縣財(cái)政局等單位將危改、寄宿專項(xiàng)資金3,673萬元未納入專戶管理；伊犁州所屬5個縣、和田地區(qū)3個縣的85所學(xué)校已竣工交付使用的資產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)賬，未辦理相關(guān)手續(xù)。
一是自治區(qū)廣電局將“西新工程”專項(xiàng)資金1,255萬元用于彌補(bǔ)自治區(qū)廣播影視譯制中心大樓和布爾津廣播電視站綜合樓工程項(xiàng)目資金缺口；新疆人民廣播電臺、6501臺、904臺等單位用“西新工程”專項(xiàng)資金發(fā)放職工福利等93萬元。
二是2005年，自治區(qū)廣電局漏報“西新工程”?？钚纬傻馁Y產(chǎn)20,261萬元。
一是排污費(fèi)征收比率普遍偏低，應(yīng)征未征排污費(fèi)達(dá)7,038萬元。其中：昌吉州排污費(fèi)征收率為69%，阿克蘇地區(qū)為60%,石河子市僅為8.2%，巴州55家企業(yè)未核定征收排污費(fèi)。另外，克拉瑪依市獨(dú)山子區(qū)環(huán)保局等一些環(huán)保部門減、免、緩征排污費(fèi)行為不規(guī)范。
二是環(huán)保部門安排環(huán)保專項(xiàng)資金用于污染治理比例過低。根據(jù)國家和自治區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，2005年我區(qū)環(huán)保資金用于污染治理的比例不能低于75%。當(dāng)年自治區(qū)各級財(cái)政安排環(huán)保專項(xiàng)資金8,428萬元，環(huán)保部門實(shí)際用于污染治理的支出為2,952萬元，占財(cái)政安排資金總額的35%；用于機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和正常經(jīng)費(fèi)支出共計(jì)5,475萬元，占總額的65%。其中，巴州、石河子市、昌吉州環(huán)保局用于環(huán)保專項(xiàng)支出比例都不足20%；阿克蘇地區(qū)各縣、昌吉州所屬6個縣環(huán)保局全部將環(huán)保專項(xiàng)資金用于機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足，沒有用于污染項(xiàng)目治理。
三是自治區(qū)環(huán)境監(jiān)察總隊(duì)、自治區(qū)環(huán)保局機(jī)關(guān)服務(wù)中心和石河子市環(huán)保局截留、挪用排污費(fèi)專項(xiàng)資金209萬元用于單位經(jīng)費(fèi)開支、職工福利支出、家屬樓工程欠款等。
四是自治區(qū)環(huán)保局、奇臺縣環(huán)保局環(huán)保專項(xiàng)資金支出預(yù)算細(xì)化不夠，石河子市環(huán)保局歷年結(jié)余的環(huán)保專項(xiàng)基金569萬元未納入預(yù)算管理。
一是部分國土部門應(yīng)征未征土地出讓金，未按規(guī)定將征收的土地出讓金上繳各級財(cái)政預(yù)算1,088萬元。如2005年昌吉市應(yīng)繳未繳財(cái)政土地出讓金純收益353萬元；哈密市國土資源局將2005年征收的土地出讓金615萬元繳入市財(cái)政預(yù)算外專戶，并通過該專戶返還有關(guān)單位372萬元，其余部分仍滯留預(yù)算外專戶。
二是部分地縣國土資源局?jǐn)D占、挪用礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、土地出讓金、土地補(bǔ)償費(fèi)等1,521萬元，用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)、建辦公樓和購買車輛等。如哈密市國土局將自治區(qū)國土資源廳下?lián)艿奈鳉鈻|輸管道用地補(bǔ)償費(fèi)100萬元，收取的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)213萬元用于辦公樓和家屬樓建設(shè)。巴里坤縣和伊吾縣國土資源局將收取的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)217萬元用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)和修建辦公樓。伊寧市國土資源局土地儲備中心將收取伊犁仁和房地產(chǎn)公司繳納的土地出讓金309.51萬元未繳國庫，直接抵頂該公司以前年度的借款。
三是伊寧市、霍爾果斯口岸國土資源局等5家單位，違規(guī)辦理國有土地出讓手續(xù)，少收土地出讓金615萬元。如伊寧市國土資源局2004年以掛牌形式將國有土地出讓給華瑞公司，應(yīng)收取土地凈收益300萬元，實(shí)際只收取90萬元，在該公司欠繳210萬元的情況下仍辦理了土地出讓手續(xù)。
四是伊寧市國土資源儲備中心使用不合法票據(jù)，收取土地出讓金4,904萬元；昌吉市人民政府違規(guī)設(shè)立土地征用管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，2001-2005年該辦公室將土地出讓金3,177萬元違規(guī)出借給昌吉市財(cái)政局和昌吉市政府采購中心，2005年截留應(yīng)繳財(cái)政專戶管理的土地出讓金8,153萬元。
（五）審計(jì)巴州、克拉瑪依市等5個地州市住房公積金歸集、管理和使用情況進(jìn)，還存在一些亟待改進(jìn)的問題。
一是部分地縣住房公積金中財(cái)政承擔(dān)部分未及時分配個人賬戶12,007萬元，影響繳存人的個人利益。主要是吐魯番市欠撥1,556萬元，托克遜縣欠撥793萬元；和田地區(qū)所屬5個縣2004-2005年未將財(cái)政補(bǔ)貼的住房公積金9,564萬元打入個人賬戶。
二是1997至2002年，巴州、吐魯番地區(qū)所屬縣市住房公積金中心違規(guī)出借、擠占挪用住房公積金，至今尚有1,845萬元未收回；巴州套取住房公積金貸款12,148萬元用于安居工程建設(shè)；自治區(qū)各級住房公積金中心以前年度經(jīng)住房公積金管委會審批同意，將住房公積金委托新疆證券公司、德恒證券公司等證券投資機(jī)構(gòu)理財(cái)或者買賣國債13,369萬元,鑒于上述證券公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，這部分資金存在較大的風(fēng)險隱患。
三是住房公積金管理水平需要進(jìn)一步提高。主要表現(xiàn)在住房公積金個人貸款率、運(yùn)用率較低，資金使用效益不高。部分住房公積金管理中心還存在財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作比較薄弱等問題。
一是庫爾勒機(jī)場遷建指揮部、托克遜縣、裕民縣等部分項(xiàng)目主管部門和單位國債項(xiàng)目工程及設(shè)備、材料采購2,340萬元未進(jìn)行招投標(biāo)。
二是庫爾勒機(jī)場遷建工程指揮部擠占國債資金882萬元用于支付庫爾勒市園林處地方配套工程款、庫爾勒阿瓦提農(nóng)場土地征用費(fèi)等；托里縣鐵廠溝鎮(zhèn)將供水、排水和道路建設(shè)項(xiàng)目國債資金111萬元用于支付文化廣場二期拆遷補(bǔ)償費(fèi)；巴州二中將教學(xué)樓建設(shè)資金150萬元用于支付新校區(qū)公寓樓工程。
三是巴州、吐魯番地區(qū)等4個地州國債項(xiàng)目前期工作不完善，工程難以正常開工，閑置國債專項(xiàng)資金8,135萬元。
四是地方財(cái)政困難，配套資金到位率低。在被調(diào)查的105 個項(xiàng)目中，應(yīng)配套資金45,152萬元，實(shí)際到位15,169萬元，僅為應(yīng)配套資金的三分之一，其中配套資金到位率最高88%，最低僅1%，影響了國債項(xiàng)目的工程進(jìn)度和效果。
——政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）部分項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序，工程項(xiàng)目超概算。如自治區(qū)中醫(yī)院外科住院樓超概算431萬元。
（二）部分項(xiàng)目招投標(biāo)工作不規(guī)范。如和田機(jī)場改擴(kuò)建工程項(xiàng)目未將圍界、航站區(qū)道路、停車場、進(jìn)場公路等配套工程進(jìn)行招投標(biāo)，直接發(fā)包給民航建設(shè)公司、七總隊(duì)等單位承建，合同價款3,165萬元。
（三）部分建設(shè)單位管理、監(jiān)督不嚴(yán)，施工單位虛報工程結(jié)算價嚴(yán)重，以上五個建設(shè)項(xiàng)目施工單位報送審計(jì)的工程結(jié)算價98,713萬元，審計(jì)廳審減工程造價高達(dá)14,625萬元，占報送結(jié)算價的15%。
（四）建設(shè)項(xiàng)目管理制度執(zhí)行不到位，資產(chǎn)核算不規(guī)范。如和田機(jī)場改擴(kuò)建工程違規(guī)將無形資產(chǎn)核算成固定資產(chǎn)交付使用7,530萬元。
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二、今年自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的糾正情況
對2005年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)廳已依據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定的程序，征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報告，下達(dá)了審計(jì)決定書。應(yīng)當(dāng)收繳財(cái)政的違規(guī)資金依法予以收繳；需要追究有關(guān)人員責(zé)任的，依法移交司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門和有關(guān)主管部門處理；對涉及政策、制度方面的重要問題，審計(jì)廳向自治區(qū)人民政府進(jìn)行了專題報告和請示。
經(jīng)審計(jì)處理后，已上交財(cái)政資金和稅款2,922萬元，歸還原渠道資金3,914萬元;移送司法機(jī)關(guān)案件3 件，其中：涉案單位1個，涉案2 人，1人已受到處理；移送稅務(wù)部門涉稅案件1件，相關(guān)部門已經(jīng)組成專案組開始調(diào)查。從審計(jì)跟蹤檢查情況看，今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)已經(jīng)得到糾正和整改。自治區(qū)財(cái)政廳、地稅局、環(huán)保局、國土資源廳、教育廳、民政廳、廣電局等部門針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，成立專門工作組，研究措施，落實(shí)責(zé)任，積極整改。自治區(qū)教育廳及時調(diào)整賬目，補(bǔ)辦收費(fèi)許可證，及時下?lián)軠艿摹傲x務(wù)教育工程”專項(xiàng)資金，并制定了加強(qiáng)非稅收入管理和部門預(yù)算編制等規(guī)范性文件。自治區(qū)廣電局加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)核算和財(cái)務(wù)管理工作，相繼制定了《基建財(cái)務(wù)管理辦法》《政府采購管理辦法》和“西新工程”建設(shè)管理規(guī)定等內(nèi)部管理制度。塔城地區(qū)行署制定了《進(jìn)一步加強(qiáng)塔城地區(qū)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理實(shí)施意見》《重點(diǎn)項(xiàng)目資金管理辦法》等制度。這些整改措施的實(shí)施，對于規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律起到了積極地促進(jìn)作用。總的看，整改工作措施有力。對部分部門、單位的審計(jì)結(jié)果和整改情況，審計(jì)廳將依法予以公告。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)本級預(yù)算管理的意見
（一）完善預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對各部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督。近幾年，自治區(qū)財(cái)政廳大力推進(jìn)以部門預(yù)算為核心的各項(xiàng)財(cái)政改革，部門預(yù)算、非稅收入、政府采購等項(xiàng)工作都得到明顯加強(qiáng)。但是各部門在編制部門預(yù)算和自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)預(yù)算的過程中，還存在著項(xiàng)目支出預(yù)算立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和程序不規(guī)范、內(nèi)容不完整等問題，自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)及時制定相關(guān)的制度和標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善自治區(qū)部門預(yù)算支出項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫。同時完善部門預(yù)算執(zhí)行考評、獎懲制度，對本級各部門預(yù)算執(zhí)行加強(qiáng)監(jiān)督管理，以保證自治區(qū)本級預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。
（二）規(guī)范稅收減免審批程序，嚴(yán)格審批權(quán)限。近幾年來，自治區(qū)地稅系統(tǒng)在嚴(yán)格稅收執(zhí)法方面做了大量工作，但是在減免稅審批的調(diào)查和程序方面仍需規(guī)范。自治區(qū)財(cái)政廳、地稅局等部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合我區(qū)實(shí)際，進(jìn)一步研究制定自治區(qū)地方稅收減免管理辦法，嚴(yán)格減免稅審批，規(guī)范稅收執(zhí)法，改善我區(qū)投資環(huán)境,為自治區(qū)財(cái)源建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。
（三）完善政府采購管理辦法，規(guī)范政府采購行為。自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，盡快研究建立以政府集中采購為主，分散采購為輔的政府采購管理機(jī)制，同時要將政府采購主管單位集中審批和項(xiàng)目單位積極參與相結(jié)合，確保政府采購管理部門和項(xiàng)目單位相互監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策和制度，切實(shí)提高政府采購資金的使用效益。
（四）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，提高專項(xiàng)資金使用效益。從審計(jì)結(jié)果來看，自治區(qū)投資項(xiàng)目管理中還存在立項(xiàng)、審批不規(guī)范、程序不完備、監(jiān)管不到位等諸多問題，在一定程度上影響了建設(shè)項(xiàng)目有序進(jìn)行和資金的使用效益。因此，相關(guān)部門要嚴(yán)格項(xiàng)目立項(xiàng)、規(guī)劃、審批、監(jiān)督等前期工作，加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理，堵塞漏洞。同時也要進(jìn)一步加強(qiáng)對各類專項(xiàng)資金的監(jiān)督，規(guī)范專項(xiàng)資金管理，不斷提高專項(xiàng)資金的使用效益。
（五）完善財(cái)政管理體制，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度。目前自治區(qū)各主管單位之間、自治區(qū)和地縣各級政府之間財(cái)權(quán)、事權(quán)劃分還不夠明確，國庫集中支付、政府采購、非稅收入改革等措施需繼續(xù)推進(jìn)。結(jié)合政府收支分類改革的總體要求，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范非稅收入管理，明確各級財(cái)政的收支范圍，完善和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度，加強(qiáng)對地縣財(cái)政的監(jiān)督檢查，指導(dǎo)地方管好用好專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會事業(yè)發(fā)展。
審計(jì)委員會年度工作報告篇三
公司第一屆董事會審計(jì)委員會由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成。xx年3月10日，經(jīng)第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計(jì)委員會委員，由曾繁英女士擔(dān)任審計(jì)委員會召集人。
(一)xx年2月7日，審計(jì)委員會召開第一屆審計(jì)委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財(cái)務(wù)會計(jì)報表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評價報告，并聽取了審計(jì)部xx年度審計(jì)工作總結(jié)和xx年度審計(jì)工作計(jì)劃的匯報。
(二)xx年6月5日，審計(jì)委員會召開第二屆審計(jì)委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡稱"福建華興")為公司xx年度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財(cái)務(wù)決算報告的議案，并聽取了審計(jì)部第一季度審計(jì)工作的匯報。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計(jì)委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財(cái)務(wù)報告，并聽取了審計(jì)部上半年審計(jì)工作的匯報。
福建華興會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，能針對公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經(jīng)審計(jì)委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議。報告期內(nèi)，審計(jì)委員會與福建華興就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通，未發(fā)現(xiàn)在審計(jì)中存在重大需關(guān)注事項(xiàng)。審計(jì)委員會認(rèn)為福建華興對公司進(jìn)行審計(jì)期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。
報告期內(nèi)，公司審計(jì)部在審計(jì)委員會的督導(dǎo)下，合理編制xx年度的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并按審計(jì)規(guī)范流程和計(jì)劃對公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并對公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
報告期內(nèi)，審計(jì)委員會認(rèn)真審閱了公司財(cái)務(wù)報告及其信息披露，認(rèn)為:公司財(cái)務(wù)報告真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，不存在重大會計(jì)差錯調(diào)整、重大會計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會計(jì)判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告的事項(xiàng)，也不存在與財(cái)務(wù)報告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。
報告期內(nèi)，審計(jì)委員會監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求，不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有章可循和規(guī)范運(yùn)作。在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，確保財(cái)務(wù)報告及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。審計(jì)委員會通過審閱公司內(nèi)部控制自我評價報告，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制，不存在財(cái)務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
報告期內(nèi)，審計(jì)委員會積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計(jì)工作的順利開展。
報告期內(nèi)，審計(jì)委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計(jì)委員會運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計(jì)委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會的相應(yīng)職責(zé)。
特此報告。
xx年4月9日
審計(jì)委員會年度工作報告篇四
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
各位代表：
我受市第十屆人民代表大會常務(wù)委員會委托，向大會報告工作，請予審議。
2021年，市人大及其常委會全面貫徹落實(shí)黨的十九大和***歷次******精神，貫徹落實(shí)***法治思想和***關(guān)于堅(jiān)持和完善人民代表大會制度的重要思想，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大常委會的有力指導(dǎo)下，按照省市黨委第八次黨代會、省黨委人大工作會議部署安排，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機(jī)統(tǒng)一，不斷增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，全面履行憲法法律賦予的職責(zé)，主動作為、發(fā)揮作用，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)和融入新發(fā)展格局，充分發(fā)揮國家根本政治制度優(yōu)勢，依法履職盡責(zé)，主動作為，不負(fù)重托。人大常委會編制完成五年立法規(guī)劃，審議修訂地方性法規(guī)x件，組織開展執(zhí)法檢查x次，專項(xiàng)工作視察、調(diào)研x次，完成調(diào)研報告和執(zhí)法檢查報告x個，聽取“一府一委兩院”工作報告x個，備案審查政府規(guī)章和規(guī)范性文件x件，參與省人大組織的各類執(zhí)法檢查、調(diào)研x次。圓滿完成了市十屆人大二次會議確定的各項(xiàng)工作任務(wù)。
堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，講政治守紀(jì)律。人大及其常委會嚴(yán)守政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，深入持續(xù)學(xué)習(xí)***新時代中國特色社會主義思想，不斷增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，自覺在思想上政治上行動上對黨絕對忠誠，同以***同志為核心的黨***保持高度一致。市委高度重視人大工作，不斷加強(qiáng)和改善黨對人大工作和人大建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全聽取和研究人大專項(xiàng)工作匯報、人大黨組請示報告、定期通報情況等一系列工作制度。2021年，先后就重大事項(xiàng)、重大問題和主要工作向市委請示報告x余件次、市委書記批示x余件，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿于人大工作的各個方面。市委常委會專題研究人大工作議題，批轉(zhuǎn)了《市人大常委會討論決定重大事項(xiàng)的規(guī)定》。常委會始終把堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)作為推進(jìn)人大工作的根本原則，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨的路線方針政策，堅(jiān)決維護(hù)市委統(tǒng)攬全局、協(xié)調(diào)各方的核心領(lǐng)導(dǎo)地位，緊扣市委重大決策部署，確定人大工作思路和工作重點(diǎn)，統(tǒng)籌立法、監(jiān)督、決定、任免等各項(xiàng)工作貫穿黨委的意圖，服從黨委 當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看的安排，推動市委重大決策部署的貫徹落實(shí)。
切實(shí)履行常委會黨組的政治領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨和黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，制定年度落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任工作方案，明確黨組及黨組成員的責(zé)任和義務(wù)，層層簽訂責(zé)任書、實(shí)施督促和問責(zé)。嚴(yán)格規(guī)范黨內(nèi)政治生活，召開黨組民主生活會，開展了談心談話和書記講黨課活動，針對黨風(fēng)廉政建設(shè)存在的問題廣泛征求縣區(qū)、市直單位的意見，黨組成員參加支部學(xué)習(xí)和組織生活會x人次。開展了警示教育、專題教育、黨課教育，促進(jìn)全體黨員干部真正做到政治上講忠誠、思想上知敬畏、行動上守規(guī)矩，不斷筑牢拒腐防變制度防線和思想防線。
圍繞市委工作，落實(shí)決策部署。始終堅(jiān)持講政治顧大局，緊跟市委的重大決策部署，在大事要事上依法履職擔(dān)當(dāng)作為，堅(jiān)持市委工作部署到哪里，人大的工作就跟進(jìn)到哪里。圍繞市委中心工作，先后承擔(dān)了維護(hù)社會穩(wěn)定、社會綜合治理、信訪調(diào)處化解，強(qiáng)基惠民、村居換屆、環(huán)保督察、黨史學(xué)習(xí)教育、民主法制領(lǐng)域改革等重要工作的統(tǒng)籌和領(lǐng)導(dǎo)。2021年，常委會廳（局）級領(lǐng)導(dǎo)深入基層、深入群眾，走訪調(diào)研10個縣（區(qū)）、x個村、x家企業(yè)、x余名省市縣鄉(xiāng)四級人大代表，深入基層平均達(dá)50天以上，深入包片縣（區(qū)）、村居、企業(yè)開展調(diào)研并提交調(diào)研報告，連續(xù)奮戰(zhàn)在維穩(wěn)、改革、民生工作一線，為推進(jìn)全市民主政治建設(shè)、推動改革發(fā)展大局、履行維護(hù)穩(wěn)定政治責(zé)任、助推社會和諧發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
（一）發(fā)揮人大立法主導(dǎo)作用，加快推進(jìn)地方法治建設(shè)。市人大及其常委會堅(jiān)持在市委領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持依法立法、科學(xué)立法、民主立法，堅(jiān)持“黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大主導(dǎo)、政府依托、社會參與”的立法原則，著力提高立法質(zhì)量。
編制立法規(guī)劃，推進(jìn)科學(xué)立法。堅(jiān)持科學(xué)立法、慎立多修、立改廢并舉的原則，編制完成了《市人大及其常委會立法規(guī)劃》和年度立法計(jì)劃，確立立法項(xiàng)目，涵蓋法治體系建設(shè)、城市建設(shè)與管理、歷史文化保護(hù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、民生保障等方面，充分考慮立法需求與立法供給的關(guān)系，處理好立法前瞻性與適用性的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)好黨委意圖與人民意愿的統(tǒng)一，確定了未來立法規(guī)劃的總體格局。
健全立法機(jī)制，堅(jiān)持依法立法。根據(jù)《立法法》要求，修訂《制定地方性法規(guī)條例》。注重在充分借鑒友好合作城市人大立法工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身立法工作實(shí)踐，通過調(diào)研論證研究，進(jìn)一步完善了立法環(huán)節(jié)的有關(guān)制度和工作機(jī)制，重點(diǎn)規(guī)范了地方立法立項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)、條件、程序，突出人大立法的主導(dǎo)作用，為立法的有序推進(jìn)和法規(guī)質(zhì)量的提高提供了重要保障。
（二）以問題為導(dǎo)向，依法實(shí)行正確監(jiān)督、有效監(jiān)督。市人大及其常委會堅(jiān)持問題導(dǎo)向，圍繞全市工作大局，圍繞民生重點(diǎn)，綜合運(yùn)用聽取和審議專項(xiàng)工作報告、執(zhí)法檢查、專題調(diào)研等各種方式開展監(jiān)督，注重監(jiān)督工作的針對性、連續(xù)性和實(shí)效性，推動了***和省市黨委決策部署的貫徹落實(shí)。
依法決定重大事項(xiàng)，健全監(jiān)督制約機(jī)制。地方人大常委會依法行使重大事項(xiàng)決定權(quán)，是人民當(dāng)家作主、管理國家事務(wù)的具體體現(xiàn)，是推進(jìn)決策科學(xué)化、民主化的重要途徑。為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和***歷次***精神和省委關(guān)于人大工作會議精神，市人大常委會制定了《討論決定重大事項(xiàng)的規(guī)定》。明確了重大事項(xiàng)的范圍和重點(diǎn)，對討論決定重大事項(xiàng)的原則、機(jī)制和程序等作出具體規(guī)定，保障了憲法和法律賦予地方及其人大常委會重要職權(quán)的行使。
堅(jiān)持圍繞中心，助推經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。依法聽取和審議年度財(cái)政計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況報告、財(cái)政決算報告、預(yù)算變更報告、審計(jì)報告，注重預(yù)算約束和績效評估，增強(qiáng)了計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的完整性和嚴(yán)肅性。積極開展重大項(xiàng)目專題調(diào)研。針對部分重大項(xiàng)目存在的前期工作被動滯后等困難和問題，提出了意見建議。針對國有資產(chǎn)經(jīng)營和國有企業(yè)發(fā)展，向市政府提出了切實(shí)可行的建議和整改要求，確保建立有效的國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營機(jī)制，提高政府宏觀調(diào)控能力，確保國有資產(chǎn)保值增值。
堅(jiān)持關(guān)注民生，強(qiáng)化民生監(jiān)督。聚焦教育，聽取和審議了市政府關(guān)于教育工作推進(jìn)情況的專項(xiàng)工作報告，加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，不斷規(guī)范校園行為。聚焦衛(wèi)生健康，開展了我市醫(yī)療保障和基金管理情況的專題調(diào)研，聽取和審議了市政府關(guān)于衛(wèi)生健康事業(yè)推進(jìn)情況的報告。緊盯人民群眾“舌尖上的安全”和“餐桌上的安全”這一重大民生問題，開展食品安全法的執(zhí)法檢查及跟蹤問效檢查，確保全市食品安全。
堅(jiān)持依法治市，加強(qiáng)憲法和法律實(shí)施監(jiān)督。嚴(yán)格落實(shí)憲法宣誓制度，組織所有常委會任命的國家機(jī)關(guān)工作人員舉行就職宣誓儀式，激勵和教育國家工作人員忠于憲法、遵守憲法、維護(hù)憲法，認(rèn)真履行法定職責(zé)，自覺接受人民監(jiān)督。扎實(shí)推進(jìn)依法行政，聽取和審議了我市“七五”普法工作情況，推動實(shí)施精準(zhǔn)普法、突出重點(diǎn)普法，提升普法的針對性和實(shí)效性。加大法規(guī)實(shí)施情況監(jiān)督，開展對《xx條例》、《xx條例》實(shí)施情況的執(zhí)法檢查，檢查了《《中華人民共和國預(yù)算法》在我市的實(shí)施情況，圍繞我市xx管理，開展對《xx規(guī)定》實(shí)施情況的監(jiān)督檢查；配合省人大常委會開展修訂《實(shí)施中華人民共和國婦女權(quán)益保障法辦法》《實(shí)施中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法辦法》等法規(guī)的立法調(diào)研以及檢查了《中華人民共和國郵政法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規(guī)在我市的實(shí)施情況，有力促進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行。
圍繞司法體制改革，維護(hù)司法公正。分別聽取和審議市中級人民法院、市人民檢察院上半年工作總結(jié)和下半年工作安排報告，派人大代表旁聽重點(diǎn)案件的開庭審理工作x人次，加強(qiáng)對司法改革、司法公開、行政審判等方面工作的監(jiān)督，支持和促進(jìn)司法機(jī)關(guān)貫徹落實(shí)黨***和區(qū)市黨委深化司法體制改革重大部署，依法公正行使審判權(quán)、檢察權(quán)，提高司法公信力。圍繞全市法院貫徹落實(shí)《全國人大常委會關(guān)于xx的決定》，開展xx實(shí)施情況專題調(diào)研，進(jìn)一步推動xx工作制度的落實(shí)，推進(jìn)司法制度完善。圍繞全市檢察院貫徹落實(shí)《最高人民檢察院關(guān)于xx的若干意見》，開展xx情況專題調(diào)研，推動檢察院不斷完善司法責(zé)任制，進(jìn)一步促進(jìn)嚴(yán)格公正司法，提高司法公信力，讓人民群眾在每一個司法案件中感受到公平正義。
（三）堅(jiān)持人民當(dāng)家作主，強(qiáng)化代表履職服務(wù)，代表履職實(shí)效明顯提升。人大代表是人民代表大會的主體，是做好人大工作的基石。常委會高度重視代表工作，尊重代表主體地位，充分發(fā)揮代表作用，努力提升代表工作水平。
尊重代表主體地位，保障代表依法履職。切實(shí)保證代表執(zhí)行職務(wù)，確保代表出席人民代表大會，審議和表決各項(xiàng)議案報告，組織代表xx余人次參加執(zhí)法檢查、專題調(diào)研和專項(xiàng)檢查，先后組織xx余名代表視察了xx、xx、xx項(xiàng)目建設(shè)，x名代表列席市人大常委會會議x次，確保代表知政知情權(quán)。努力提升代表履職能力和水平，分層次和級次舉辦代表培訓(xùn)班。為切實(shí)激活基層人大代表依法履行職務(wù)，進(jìn)一步增強(qiáng)基層人大代表的職務(wù)意識和責(zé)任意識，市人大常委會制定出臺了《xx辦法》《xx辦法》。常委會2021年按法定程序，接受國家機(jī)關(guān)工作人員辭去相關(guān)職務(wù)。按照省市黨委的工作安排和上級人大的要求，完成了新一屆自治區(qū)人大代表的推薦、審查、選舉任務(wù)。
（四）堅(jiān)持固本強(qiáng)基，突出能力提升，切實(shí)加強(qiáng)常委會自身建設(shè)。常委會把抓好自身建設(shè)擺在更加突出的位置，以忠誠擔(dān)當(dāng)、強(qiáng)化素質(zhì)、提升能力、規(guī)范運(yùn)行為抓手，推動自身建設(shè)邁上新臺階。
加強(qiáng)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)，不斷強(qiáng)化理論武裝。按照***和省市黨委統(tǒng)一部署，人大及其常委會健全了黨組理論中心組學(xué)習(xí)制度，設(shè)立機(jī)構(gòu)、安排專人、覆蓋全面，制定了2021年學(xué)習(xí)方案和計(jì)劃，切實(shí)推動政治理論學(xué)習(xí)常態(tài)化制度化。2021年常委會黨組理論中心組集中學(xué)習(xí)x次，參加專題學(xué)習(xí)培訓(xùn)x人次，集中學(xué)習(xí)x次，各個支部開展集中學(xué)習(xí)x場次。還舉辦了市人大系統(tǒng)“慶七一、學(xué)黨章、喜迎建黨100周年”知識競賽、文藝演出等活動，營造了良好的政治氛圍，凝聚強(qiáng)大的正能量，極大地提升了廣大人大干部職工的精神狀態(tài)。
加強(qiáng)制度和規(guī)范建設(shè)，切實(shí)提升工作質(zhì)量和效率。從完善職能、適應(yīng)發(fā)展出發(fā)，制定了《市人大常委會工作制度》，就立法工作、監(jiān)督工作、代表工作和會議制度與流程等方面進(jìn)一步進(jìn)行了完善和規(guī)范，為加強(qiáng)和改進(jìn)常委會工作提供了制度保障。圍繞提升工作質(zhì)量和效率，注重狠抓作風(fēng)建設(shè)，狠抓規(guī)范和流程，修訂完善機(jī)關(guān)規(guī)章制度。進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任、作為、擔(dān)當(dāng)意識，力促各項(xiàng)工作嚴(yán)肅、嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)，機(jī)關(guān)作風(fēng)切實(shí)得到轉(zhuǎn)變。
一年來，市人大常委會工作成績的取得，是市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是省人大常委會有力指導(dǎo)的結(jié)果，是全市各級人大代表及其常委會共同努力的結(jié)果，是全市人民群眾大力支持的結(jié)果。在此，我謹(jǐn)代表市第十屆人民代表大會及其常委會，向大家表示衷心的感謝！
各位代表，明年是全面實(shí)施“十四五”規(guī)劃戰(zhàn)略發(fā)展的開局之年，也是我國全面建成小康社會、實(shí)現(xiàn)第一個百年奮斗目標(biāo)之后，乘勢而上開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的第一個五年。
站在新的歷史起點(diǎn)上，我們要清醒地看到，發(fā)展社會主義民主政治、推進(jìn)依法治市任重道遠(yuǎn)，市人大及其常委會工作同憲法法律賦予的職責(zé)、與市委的要求和全市人民的期盼還有一定差距。下一年，市人大常委會將通過積極探索實(shí)踐加以解決，推動人大工作再上新臺階。
（一）旗幟鮮明講政治，確保人大工作正確的政治方向。堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，是實(shí)行人民代表大會制度的內(nèi)在要求，是人民代表大會制度的重要特色和優(yōu)勢所在，是做好新形勢下人大工作的根本保證。人大的各項(xiàng)工作和活動，只有在黨的正確領(lǐng)導(dǎo)下，才能堅(jiān)持正確的政治方向，才能堅(jiān)決貫徹黨的路線方針政策和黨***重大決策部署。市人大常委會一定要牢固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，自覺地把黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主和依法治國有機(jī)統(tǒng)一起來，始終確保人大及其常委會堅(jiān)定正確的政治方向、政治立場、政治原則。
精讀細(xì)研，學(xué)思踐悟。持續(xù)系統(tǒng)學(xué)習(xí)***新時代中國特色社會主義思想、******系列重要講話精神，特別是七一重要講話以及***視察西藏時的重要講話精神，以***新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動工作。掌握核心要義和創(chuàng)新觀點(diǎn)，掌握政治意義、歷史意義、理論意義、實(shí)踐意義，學(xué)深悟透、融會貫通，著力提高馬克思主義政治理論素養(yǎng)。把自己擺進(jìn)去、把職責(zé)擺進(jìn)去、把工作擺進(jìn)去，學(xué)用結(jié)合、知行合一、落地生根，切實(shí)把思想和行動統(tǒng)一到***新時代中國特色社會主義思想上來，站在新起點(diǎn)、遵照新思想、貫徹新舉措，結(jié)合工作實(shí)際和人大的生動實(shí)踐努力結(jié)出豐碩的成果。
堅(jiān)定不移地堅(jiān)持黨對人大工作的領(lǐng)導(dǎo)。全市人大系統(tǒng)要以***新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，把維護(hù)以***同志為核心的黨***權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)作為根本的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，作為明確的政治準(zhǔn)則和政治要求，在思想上高度認(rèn)同、政治上堅(jiān)決維護(hù)、組織上自覺服從、行動上緊緊跟隨，在政治立場、政治方向、政治原則、政治道路上同以***同志為核心的黨***保持高度一致。增強(qiáng)貫徹黨的路線方針政策的自覺性，主動向市委請示報告工作，認(rèn)真履行常委會黨組政治領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，強(qiáng)化政治定力，始終以黨的旗幟為旗幟，以黨的方向?yàn)榉较?，以黨的意志為意志，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨委的決策部署，確保黨的主張通過法定程序成為國家意志和人民意愿。堅(jiān)持黨委統(tǒng)攬全局，緊扣市委決策部署，確定工作思路和工作重點(diǎn)，服從市委安排，將市委重大事項(xiàng)通過法定程序轉(zhuǎn)化為地方性法規(guī)或決議決定，推動市委重大決策部署的貫徹落實(shí)。
（二）堅(jiān)持科學(xué)民主立法，著力提高立法質(zhì)量。按照黨的十九大關(guān)于“堅(jiān)持厲行法治，推進(jìn)科學(xué)立法”的部署要求，緊密結(jié)合我市實(shí)際，嚴(yán)格執(zhí)行《市制定地方性法規(guī)條例》，深入推進(jìn)科學(xué)立法、民主立法、依法立法，進(jìn)一步健全立法制度機(jī)制, 完善立法人才儲備，探索立法新機(jī)制，拓展立法新途徑，切實(shí)提高立法質(zhì)量。2018年將重點(diǎn)制定、修訂3件法規(guī)。做好《xx條例》的二次審議工作，將政府規(guī)章《xx管理辦法》上升為地方性法規(guī)。加強(qiáng)對規(guī)范性文件的合法性審查和適當(dāng)性審查，加強(qiáng)備案審查制度和能力建設(shè)，完善法規(guī)清理機(jī)制，依法撤銷和糾正違憲違法的法規(guī)和規(guī)范性文件，努力使每一項(xiàng)立法都符合憲法精神，反映人民愿望，得到人民擁護(hù)。
各位代表，回顧過去，我們無比自豪，展望未來，我們充滿自信。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以***同志為核心的黨***周圍，高舉***新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機(jī)統(tǒng)一，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大常委會的指導(dǎo)下，依法履職、積極作為，開拓進(jìn)取、砥礪前行，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化的新征程而努力奮斗！
審計(jì)委員會年度工作報告篇五
內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會審計(jì)委員會報告2008年度審計(jì)工作情況，請審議。
一、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況
2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。
本年度審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計(jì)項(xiàng)目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計(jì)部門的意見和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。
在審計(jì)實(shí)施方案中，對選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級次（重要性水平）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。
二、審計(jì)項(xiàng)目
1、對公司采購管理的審計(jì)。
2、對**公司科技園預(yù)算的審計(jì)
3、對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)
4、對固定資產(chǎn)的審計(jì)
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨(dú)的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預(yù)算：
工程量估算、套項(xiàng)及價格估算合理。
3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。
4、固定資產(chǎn)：
公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險投保。
四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施
1、采購管理：
進(jìn)一步細(xì)化供貨商評價指標(biāo)體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應(yīng)收賬款管理：
針對應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計(jì)建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動方案。
3、固定資產(chǎn)管理：
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明
因限于人員和其他情況，審計(jì)工作無法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
以上為內(nèi)審部2008年度審計(jì)工作報告，提請董事會審計(jì)委員會審議。
廣東**公司通信股份有限公司
內(nèi)部審計(jì)部
2009年1月10日
