內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計

為了確保事情或工作有序有效開展，通常需要提前準備好一份方案，方案屬于計劃類文書的一種。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇一

激勵工作對于我們學(xué)校教育工作來說是一項重要的任務(wù)，是我們學(xué)校各項工作的基礎(chǔ)和保證，因此對我們教師而言，更應(yīng)該重視激勵機制的建設(shè)，加大對教師的激勵力度，努力做到讓每一位教師都能樹立起自身的價值觀和人生觀，激發(fā)起每一名教師為學(xué)校工作的發(fā)展而努力，使每一名教師都具備良好的職業(yè)道德和師德素質(zhì)，使每一名教師都能在激勵中不斷的進行進步和成長，努力形成教育的強大力量。為此，學(xué)院將繼續(xù)加大對教師培訓(xùn)力度，提高教師業(yè)務(wù)能力，努力實施好激勵機制，加快教師隊伍建設(shè)步伐，促進學(xué)院各項工作的健康發(fā)展，特制定本方案。

一、學(xué)生成長

一)繼續(xù)開展好教師的培訓(xùn)工作。要求教師在繼續(xù)教育過程中不得隨意調(diào)換或調(diào)換教學(xué)工作。教師必須根據(jù)繼續(xù)教育實施方案和學(xué)科實際情況，制定出相應(yīng)的計劃。培訓(xùn)教師必須嚴格按計劃實施。

二)加大對學(xué)生的指導(dǎo)力度。要求教師不得隨意調(diào)換教學(xué)工作。學(xué)生必須嚴格按照學(xué)校的要求完成各階段任務(wù)。教師的指導(dǎo)不得超過一周，要求教師在每一天中要認真做好學(xué)習(xí)筆記，每一節(jié)課后認真反思，認真總結(jié)，認真完成各項任務(wù)。

三)繼續(xù)完成學(xué)校規(guī)定的各項任務(wù)。繼續(xù)完成學(xué)院規(guī)定的工作任務(wù)，教師不得隨意調(diào)換。

四)繼續(xù)完成教學(xué)的各項指標工作。學(xué)生要根據(jù)本專業(yè)的特點，制定適合自己的教學(xué)計劃，要求學(xué)生每一天必須完成30個學(xué)科的作業(yè)。

五)加強學(xué)生思想教育工作。學(xué)校每周要進行一次思想教育，對不符合本專業(yè)學(xué)科實際情況的，要進行處理。教師不應(yīng)當(dāng)隨便調(diào)換，要做到嚴肅，認真，及時。在學(xué)生學(xué)習(xí)過程中必須嚴格遵守學(xué)校規(guī)章制度，在工作過程中，要嚴格遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，不能現(xiàn)象。

六)繼續(xù)開展好學(xué)生工程，加強學(xué)院教研組建設(shè)。繼續(xù)開展教研組的建設(shè)工作，要求老師不斷完善教育教學(xué)方法，完善管理機制，加強學(xué)生素質(zhì)教育，不斷提高學(xué)生素質(zhì)。

一)繼續(xù)完成學(xué)院規(guī)定的各項任務(wù)。

1、繼續(xù)加大對學(xué)生的指導(dǎo)力度，要求每一位教師嚴格執(zhí)行教學(xué)計劃，做好學(xué)生的學(xué)習(xí)指導(dǎo)。

2、繼續(xù)完成學(xué)院規(guī)定的各項任務(wù)。

3、繼續(xù)完善各項制度，要求各級各類的教師嚴格執(zhí)行，嚴肅執(zhí)行。

4、繼續(xù)完成各項任務(wù)。

5、繼續(xù)完善學(xué)生的教學(xué)常規(guī)管理制度，做好教學(xué)工作計劃安排工作。

二)繼續(xù)完成各學(xué)科的教學(xué)工作。

6、繼續(xù)完成學(xué)院規(guī)定的各項任務(wù)。

7、繼續(xù)完善學(xué)生的課堂常規(guī)管理，加大學(xué)生的教學(xué)力度。

三)繼續(xù)完成各學(xué)科的教學(xué)任務(wù)。

8、繼續(xù)完成學(xué)院規(guī)定的工作任務(wù)，加強各學(xué)科的教學(xué)管理;

9、繼續(xù)完成教學(xué)常規(guī)管理工作，加大學(xué)科教學(xué)工作

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇二

1 目錄第一內(nèi)部控制的基礎(chǔ)········································································································· 3 第二章會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度····················································································· 13 第三章資金管理制度··········································································································· 20 第四章存貨內(nèi)部控制制度··································································································· 26 第五章固定資產(chǎn)管理制度··································································································· 31 第六章往來款項內(nèi)部控制制度···························································································· 38 第七章在建工程、無形資產(chǎn)管理制度················································································· 42 第八章長、短期借款內(nèi)部控制制度····················································································· 45 第九章收入管理制度··········································································································· 48 第十章成本費用控制制度··································································································· 51 第十一章利潤分配管理制度································································································ 55 第十二章財務(wù)報告管理制度································································································ 57 第十三章投資管理制度······································································································· 60 第十四章應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度····················································································· 62 第十五章發(fā)票及財務(wù)票據(jù)管理制度····················································································· 64 第十六章預(yù)算管理制度······································································································· 66 第十七章對外擔(dān)保管理制度································································································ 71 第十八章會計電算化制度··································································································· 74 第十九章文檔管理制度······································································································· 78 第二十章印章管理制度······································································································· 80二十六章安全生產(chǎn)管理制度························································································· 100 第二十七章統(tǒng)計管理制度································································································ 103 第二十八章技術(shù)管理制度································································································ 106 第二十九章產(chǎn)品研發(fā)管理制度························································································· 113 第三十章質(zhì)量管理制度···································································································· 118 第三十一章安全保衛(wèi)管理制度············································································125 第三十二章設(shè)備管理制度············································································127 第三十三章環(huán)境保護管理制度························································································· 135 第三十四章信息系統(tǒng)安全管理制度·················································································· 138 第三十五章物資采購管理制度························································································· 143 第三十六章銷售管理制度································································································ 147 第三十七章招投標管理制度····························································································· 151第一章內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一節(jié)總則第一條為了加強xx有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。第二條內(nèi)部控制是指經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達到以下目標：（一）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)。（二）保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。（三）建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機制。（四）保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行。（五）保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失。（六）保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計準則》等有關(guān)規(guī)定。（七）防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。第四條公司內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營管理的各個層級、各個方面和各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。建立的內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)考慮以下基本要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是影響、制約公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策等。（二）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評價影響公司內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對策略的過程，是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險評估主要包括目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。（三）控制措施。控制措施是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略所采取的確保內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的方法和手段，是實施內(nèi)部控制的具體方式?？刂拼胧┙Y(jié)合公司具體業(yè)務(wù)和事項的特點與要求制定，主要包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、經(jīng)濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等。（四）信息與溝通。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制及在公司內(nèi)部和與公司外部有關(guān)方面的溝通機制等。（五）監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查是公司對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。公司內(nèi)部控制自我評估是內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的一項重要內(nèi)容。第五條制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則：（一）合法性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。（二）全面性原則。內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋管理層和全體員工，在對象上應(yīng)當(dāng)覆蓋公司各項業(yè)務(wù)和管理活動，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。（三）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（四）有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時地糾正和處理。（五）制衡性原則。公司的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。（六）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。（七）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境第六條公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。第七條公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標。第八條各部門管理人員應(yīng)具備以下基本條件：（一）堅持原則，廉潔奉公。（二）具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格。（三）具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗。（四）熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識。（五）有較強的組織能力。（六）身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。第九條國家法律、法規(guī)、政策對部門設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該部門和任命管理人員時，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。第十條部門內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準。第十一條機構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。第三節(jié)風(fēng)險評估第十二條風(fēng)險，是指對實現(xiàn)內(nèi)部控制目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。第十三條風(fēng)險評估，是指及時識別、科學(xué)分析影響公司內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對策略的過程。第十四條風(fēng)險評估一般應(yīng)當(dāng)按照目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對等程序進行。第十五條目標設(shè)定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對的前提。公司按照戰(zhàn)略目標，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標、財務(wù)報告目標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設(shè)定的目標合理確定公司整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。第十六條公司在充分調(diào)研和科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，準確識別影響內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的內(nèi)部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素。第十七條應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部風(fēng)險因素一般包括：高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力、團隊精神等人員素質(zhì)因素；經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程設(shè)計、財務(wù)報告編制與信息披露等管理因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等基礎(chǔ)實力因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素；營運安全、員工健康、環(huán)境污染等安全環(huán)保因素。第十八條應(yīng)當(dāng)關(guān)注的外部風(fēng)險因素一般包括：經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、資源供給、利率調(diào)整、匯率變動、融資環(huán)境、市場競爭等經(jīng)濟因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；文化傳統(tǒng)、社會信用、教育基礎(chǔ)、消費者行為等社會因素；技術(shù)進步、工藝改進、電子商務(wù)等科技因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。第十九條公司針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。公司根據(jù)實際情況，針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標準。第二十條公司根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險的重要性水平，運用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性大小及其對公司影響的嚴重程度進行風(fēng)險排序，確定應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的重要風(fēng)險。第二十一條公司根據(jù)風(fēng)險分析情況，結(jié)合風(fēng)險成因、公司整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。第二十二條風(fēng)險應(yīng)對策略一般包括風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)等。第二十三條公司對超出整體風(fēng)險承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)實行風(fēng)險回避。第四節(jié)控制措施第二十四條經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。第二十五條各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進行。第二十六條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。第二十七條財務(wù)部定期組織各業(yè)務(wù)部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。第二十八條公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。第二十九條業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。第三十條公司設(shè)董事會一名，由控股股東高才科技有限公司聘任或解聘。董事會行使下列職權(quán)：(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,組織實施股東大會決議,并向股東大會報告工作。(二)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案。(三)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案。

(四)擬訂公司的基本管理制度。

(五)制定公司的具體規(guī)章。

(六)聘任或者解聘公司總經(jīng)理。(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由股東大會決定聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員。(八)本章程或股東大會授予的其他職權(quán)。第三十一條在股東大會授權(quán)下，董事會對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責(zé)。董事會應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。第三十二條經(jīng)董事會授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。第三十三條各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。第三十四條對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第五節(jié)信息與溝通第三十五條信息與溝通，是指及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。第三十六條公司全面收集來源于公司外部及內(nèi)部、與公司經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息，為內(nèi)部控制的有效運行提供信息支持。第三十七條內(nèi)部信息主要包括會計信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術(shù)創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。公司通過會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)查研究報告、會議記錄紀要、專項信息反饋、內(nèi)部報刊網(wǎng)絡(luò)等渠道和方式獲取所需的內(nèi)部信息。第三十八條外部信息主要包括政策法規(guī)信息、經(jīng)濟形勢信息、監(jiān)管要求信息、市場競爭信息、行業(yè)動態(tài)信息、客戶信用信息、社會文化信息、科技進步信息等。公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。第三十九條公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。外部溝通應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面：(一)與投資者和債權(quán)人的溝通。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，及時向投資者報告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配方案以及重大擔(dān)保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關(guān)系。(二)與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問題。(三)與供應(yīng)商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業(yè)務(wù)洽談會等多種形式與供應(yīng)商就供貨渠道、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能、交易價格、信用政策、結(jié)算方式等問題進行溝通，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的控制不當(dāng)問題。

(四)與外部審計師的溝通。公司通過定期聽取外部審計師有關(guān)財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制等方面的建議，以保證內(nèi)部控制的有效運行以及雙方工作的協(xié)調(diào)。第六節(jié)監(jiān)督與檢查第四十條監(jiān)督檢查，是指公司對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面檢查報告并作出相應(yīng)處理的過程。第四十一條公司利用信息與溝通情況，提高監(jiān)督檢查工作的針對性和時效性；同時，通過實施監(jiān)督檢查，不斷提高信息與溝通的質(zhì)量和效率。第四十二條履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)加強隊伍職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)能力建設(shè)，不斷提高監(jiān)督檢查工作的質(zhì)量和效率，樹立并增強監(jiān)督檢查的權(quán)威性。第四十三條監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r進行報告。第四十四條內(nèi)部控制缺陷，是指內(nèi)部控制的設(shè)計存在漏洞、不能有效防范錯誤與舞弊，或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊的情形。重大缺陷，是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷可能嚴重影響財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整。第四十五條公司結(jié)合其內(nèi)部控制，對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，維護內(nèi)部控制的嚴肅性和權(quán)威性。第四十六條公司根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或者有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定提交并披露（以財務(wù)報告為主的）內(nèi)部控制自我評估報告時，在內(nèi)部控制自我評估報告中披露以下內(nèi)容：(一)聲明公司經(jīng)理層對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負責(zé)，并履行了指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)，能夠保證財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整。(二)聲明已經(jīng)遵循有關(guān)的標準和程序?qū)?nèi)部控制設(shè)計與運行的健全性、合理性和有效性進行了自我評估。(三)對開展內(nèi)部控制自我評估所涉及的范圍和內(nèi)容進行簡要描述。

(四)聲明通過內(nèi)部控制自我評估，可以合理保證公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷。(五)如果在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)的重大缺陷及其影響，并專項說明擬采取的改進措施。(六)保證除了已披露的內(nèi)部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷。

(七)自資產(chǎn)負債表日至內(nèi)部控制自我評估報告報出日之間（以下簡稱報告期內(nèi)）如果內(nèi)部控制的設(shè)計與運行發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)說明重大變化情況及其影響。依法應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)部控制自我評估報告，經(jīng)董事會審議批準后公布。第七節(jié)附則第四十七條本制度由總經(jīng)理辦公室負責(zé)解釋。第四十八條本制度自董事會批準后生效。第二章會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度第一節(jié)總則第一條為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條會計基礎(chǔ)工作是財務(wù)會計工作的基本環(huán)節(jié)，是對會計核算和會計管理服務(wù)的基礎(chǔ)工作的統(tǒng)稱。第三條會計基礎(chǔ)工作控制制度是為保證會計基礎(chǔ)工作滿足會計核算與管理的需要而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施與程序的總稱。第二節(jié)會計機構(gòu)與崗位設(shè)置第四條公司的會計機構(gòu)為公司財務(wù)部，財務(wù)部長為會計機構(gòu)負責(zé)人。第五條根據(jù)會計工作和公司實際需要設(shè)置以下會計崗位：財務(wù)部長、出納、核算、總帳報表等。第六條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作。第七條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。第三節(jié)會計人員第八條從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。第九條會計人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計準則》，遵守職業(yè)道德。第十條會計人員應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，每年有一定時間的后續(xù)教育。第四節(jié)會計核算第十一條會計核算的主要內(nèi)容包括：會計核算的一般要求、填制會計憑證、登記會計帳簿、編制財務(wù)報告。(一) 會計核算的一般要求第十二條按照《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第十三條公司發(fā)生的下列事項，應(yīng)及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算。（一）款項和有價證券的收付。（二）財物的收發(fā)、增減和使用。（三）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。（四）資本金的增減。（五）收入、支出、費用、成本的計算。（六）財務(wù)成果的計算和處理。（七）其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。第十四條會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計核算指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。第十五條會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。第十六條會計核算以人民幣為記帳本位幣,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ),以歷史成本為計價原則(除非有特別的說明)。第十七條根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求，在不影響會計核算、會計報表指標匯總和對外會計報表的前提下，根據(jù)公司實際設(shè)置和使用會計科目。第十八條會計憑證、會計帳簿、會計報表、其他會計資料的內(nèi)容和要求及使用的軟件，應(yīng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報送虛假會計報表。第十九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。第二十條會計記錄的文字使用中文。（二）填制會計憑證第二十一條辦理本制度第十三條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，應(yīng)對原始憑證進行審核，并及時送交財務(wù)部相關(guān)人員。第二十二條原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。第二十三條會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證和要求填制記賬憑證。記賬憑證分為現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。第二十四條對于機制記賬憑證，要認真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準確無誤。打印出的機制記賬憑證要加蓋制單人員、過帳人員、審核人員、核準人員印章。對于現(xiàn)金憑證、銀行憑證要加蓋出納人員印章。第二十五條會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓。會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照編號順序裝訂保管，不得散亂丟失。第二十六條記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人簽名或者蓋章。第二十七條原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)財務(wù)部長、總會計師批準，可以復(fù)制。（三）登記會計賬簿第二十八條按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定和公司預(yù)算管理的需要設(shè)置會計賬簿。采用“金蝶”財務(wù)軟件，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。第二十九條用計算機自動登記帳簿，打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員、審核人員、財務(wù)部長簽字或者蓋章。第三十條應(yīng)當(dāng)定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對帳工作每年至少進行一次。第三十一條應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和要求定期結(jié)賬。結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬。結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。（四）編制財務(wù)報告第三十二條必須按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定和披露要求編制財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注及其說明。第三十三條會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字。第三十四條會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。第三十五條對外報送的財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：單位名稱、單位地址、財務(wù)報告所屬年度、季度、月度、送出日期；月報應(yīng)經(jīng)財務(wù)部長審核、總會計師批準后方可報出；半年報、年報需經(jīng)董事長、總會計師、財務(wù)部部長簽字并蓋章后方可報出。如果發(fā)現(xiàn)對外報送的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。（五）會計工作交接第三十六條會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。第三十七條接替人員應(yīng)當(dāng)認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三十八條會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)部長負責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部長、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)監(jiān)交，必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第三十九條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。第四十條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第四十一條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。（六）會計檔案管理第四十二條每年形成的會計檔案（會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報告等），由財務(wù)部按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，由財務(wù)部編制移交清冊，移交辦公室（檔案室）統(tǒng)一保管。第四十三條公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責(zé)人批準，可提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。第四十四條建立健全會計檔案查閱、復(fù)制登記制度，將查閱日期、查閱單位和人員、查閱情況和結(jié)果、批準人和經(jīng)辦人等，作出詳細記錄，以備查考。第四十五條會計檔案保管期滿需要銷毀時，應(yīng)由公司檔案室和財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號等內(nèi)容。單位負責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，報公司審批。（七）財務(wù)印鑒的管理第四十六條保管：在財務(wù)管理部范圍內(nèi)兩個印章要分別保管，具體保管人員由財務(wù)部長指定，但保管人員要保證自己離開辦公室時印鑒要入柜落鎖，未經(jīng)登記、審批財務(wù)印鑒不允許帶出辦公區(qū)域。第四十七條使用：相關(guān)保管人員不得在空白的相關(guān)銀行單據(jù)或者其他單據(jù)上加蓋財務(wù)印鑒。第四十八條印鑒的刻制、啟用、變更、收繳、保存或銷毀，由財務(wù)管理部統(tǒng)一負責(zé)辦理。啟用新印章的通知，需作為文書檔案永久保存。第五節(jié)監(jiān)督與檢查第四十九條上級公司業(yè)務(wù)主管部門對本公司制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督與檢查權(quán)力。第五十條監(jiān)督檢查，要以《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準則》為依據(jù)。第五十一條在監(jiān)督與檢查過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，要及時糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題要向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。第六節(jié)附則第五十二條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第五十三條本制度自董事會批準后生效。第三章資金管理制度第一節(jié)總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執(zhí)行本制度，在資金管理上能夠規(guī)范運作，在費用請款時就能做到歸口控制，使資金的收支做到有計劃，達到減少壓占公司資金、控制費用、杜絕損失的目的。第二節(jié)分工授權(quán)及實施執(zhí)行（一）現(xiàn)金管理第四條公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。第五條公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額為1000元，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。公司現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。第六條除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報總會計師批準。第七條現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。第八條出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。第九條從銀行提取現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支取申請單或借款單、經(jīng)董事會批準，總會計師或財務(wù)部長審核后，交給出納人員到銀行提取。第十條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)董事會批準，或董事會授權(quán)的主管副總經(jīng)理、總會計師批準、財務(wù)部長審核后，出納人員才能據(jù)以付款，出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。第十一條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應(yīng)向財務(wù)部長匯報，查明原因后及時處理。第十二條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。第十三條公司安排出納以外的其他人每月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應(yīng)進行突發(fā)性檢查。（二）銀行存款管理第十四條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)的基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶。第十五條銀行賬戶僅供公司收支結(jié)算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第十六條因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢；第十七條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。第十八條公司負責(zé)人和總會計師必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即逐級匯報并妥善處理。第十九條財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。第二十條銀行票據(jù)由出納員專門負責(zé)，妥善保管，嚴防丟失、被盜。第二十一條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴格審查，及時存入銀行，款到戶后才能發(fā)貨，以免收進假票或無效票據(jù)。第二十二條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類對外付款支出，應(yīng)采用支票、電匯、匯票等銀行結(jié)算方式。第二十三條公司的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫付款通知書，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，付款通知書至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務(wù)部長審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應(yīng)分別加蓋財務(wù)專用章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人應(yīng)于支票領(lǐng)用后當(dāng)月月底前到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，出納員于支票報銷后在支票登記簿上注銷。第二十四條空白支票由出納員統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納員須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報總會計師或財務(wù)部長批準后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。第二十五條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交由出納員辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、開戶銀行、帳號、支付金額、申請人和申請日期等事項并簽章。出納員將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞至財務(wù)部報銷。第二十六條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，并和另外一人編制的《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》核對，《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。第二十七條根據(jù)收入、支出的原始票據(jù)，每周編制現(xiàn)金周報表。第二十八條出納員根據(jù)每周的周報表，按月編制收入、支出匯總表。第二十九條每月的現(xiàn)金支出數(shù)應(yīng)與編制的現(xiàn)金周報表金額一致，如有不符，查明原因。每月月底應(yīng)制定下月資金支出計劃。（三）備用金請款及報銷的規(guī)定第三十條員工在請款時填寫備用金借款單，注明借款部門、借款人姓名（借款人作為備用金請款的第一責(zé)任人）、借款用途、大、小寫金額(大、小寫必須一致，數(shù)字前必須封頂)經(jīng)部門負責(zé)人簽字、董事會批準，財務(wù)部長審核，出納員方可付款。第三十一條借款人員要求辦理電匯、匯票時，必須將收款單位全稱、帳號、開戶行及匯入地在借款單上填寫清楚。第三十二條借款人員申請支付定額轉(zhuǎn)帳支票時，必須向財務(wù)部提供收款單位名稱，否則財務(wù)部不予簽發(fā)支票。第三十三條對于預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用請款需由本人經(jīng)手，本部門負責(zé)人簽字確認，財務(wù)部長審核，董事會批準，方可生效。對于預(yù)算外費用請款，需由本人經(jīng)手，本部門負責(zé)人簽字確認，總會計師審批，董事會批準，方可生效。第三十四條對于固定資產(chǎn)采購項目、超預(yù)算費用項目及預(yù)算外項目的請款，必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過，董事會批準。第三十五條公司規(guī)定每周一報銷、付款。第三十六條對于已經(jīng)辦理請款的費用項目，報銷時必須由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)部長或總會計師、董事會或經(jīng)董事會授權(quán)的副總經(jīng)理審批后到財務(wù)管審核報銷；如果請款手續(xù)不全或者實際花費金額超過請款金額，需要按照規(guī)定的審批程序在報銷單據(jù)上重新進行審批。第三十七條為加強財務(wù)憑證的規(guī)范管理，要求報銷人必須將需要報銷的票據(jù)進行分類、有序的粘貼，保證能夠看到每張票據(jù)的完整票面，保持票面整潔完好。第三十八條報銷人員所報票據(jù)，除行政事業(yè)性收費外，不得以收款收據(jù)報銷，應(yīng)為有稅務(wù)監(jiān)制字樣的正規(guī)發(fā)票，票面加蓋清晰的發(fā)票專用章（或財務(wù)專用章）戳記，并注意票據(jù)上所寫的各種說明。另外，要求各類采購人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票。第三十九條由于財務(wù)決算的需要，財務(wù)管理部在每月月底三天及月初三天停止費用類報銷（此條也適用于未請款項目的報銷）。第四十條對于違反以上規(guī)定者，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。第四十一條差旅費報銷，須由經(jīng)辦人填寫并帖貼票據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)確認，財務(wù)部門根據(jù)公司制定的差旅費報銷文件核準，財務(wù)部長審核，最后由董事會批準方可報銷。第四十二條對于超出文件范圍的差旅費票據(jù)，應(yīng)由公司董事會批準方可報銷。第四十三條為減少壓占公司資金，備用金請款人員在請款項目結(jié)束后及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，一般要求在請款當(dāng)月底辦理報銷。第四十四條財務(wù)部定期對員工備用金進行清理，對于超過規(guī)定報銷期限而未到財務(wù)進行報銷者，財務(wù)部根據(jù)情況在公司內(nèi)進行通報，對無正當(dāng)理由又拒不報銷者，公司會采取停止請款、扣發(fā)工資或法律訴訟等方式進行清理。第三節(jié)監(jiān)督與檢查第四十六條公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門負責(zé)人負責(zé)對本公司的內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督與檢查。第四十七條貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金不相容職務(wù)是否存在混崗情況。（二）貨幣資金支付授權(quán)批準的情況。重點檢查貨幣資金支付授權(quán)審批的的手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的情況。（三）貨幣資金收入、支出是否取得合理合法的票據(jù)。（四）隨機檢查現(xiàn)金的帳實相符情況。第四十八條監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第四節(jié)附則第四十九條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第五十條本制度自董事會批準后生效。第四章存貨內(nèi)部控制制度第一節(jié)總則第一條為了加強對公司庫存物資的內(nèi)部管理和控制，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，保證合理確認存貨價值，防止并及時揭示差錯，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。第二節(jié)職責(zé)分工和授權(quán)批準第三條公司設(shè)置專門的存貨倉儲管理部門和人員，并根據(jù)本制度要求做到不相容人員的分離。還要建立健全請購、審批、詢價、采購、驗收、保管、付款、盤點、對帳等方面的規(guī)章制度。在本單位分管負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，積極組織、協(xié)調(diào)本單位的存貨管理控制工作，做到制度執(zhí)行嚴格、資料保存完整不缺貨、不長期存貨、不形成積壓存貨，并定期盤點、對帳、編制存貨盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。第四條財務(wù)部要設(shè)置存貨核算崗位，對存貨收發(fā)業(yè)務(wù)進行會計核算，并每月監(jiān)督、檢查倉庫保管人員存貨核算、賬簿登記是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第五條存貨驗收入庫的批準權(quán)限由物資保障部部長行使，保管員要按規(guī)定嚴格審查入庫資料，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續(xù)，否則要追究批準人和驗收人的責(zé)任。第六條倉庫保管員在發(fā)出存貨時，要嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)，對不符合領(lǐng)用手續(xù)的，可拒絕發(fā)貨。否則，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。第七條庫存物資的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損、跌價的處理由物資保障部與財務(wù)部提出處理意見，經(jīng)上級有關(guān)部門（股東大會財務(wù)部）核實認可后，由公司的總經(jīng)理簽字批準實施。經(jīng)批準后，物資保障部與財務(wù)部門共同協(xié)商，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理并進行會計核算。第三節(jié)存貨內(nèi)部控制的實施與執(zhí)行第八條根據(jù)本公司的生產(chǎn)、銷售、倉儲、資金周轉(zhuǎn)狀況以及庫存定額等情況，對存貨實行預(yù)算管理，合理確定材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的庫存比例。在認真考慮公司需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素，盡可能使庫存儲量趨于合理。第九條存貨驗收入庫前必須經(jīng)質(zhì)量部門檢驗，對檢驗不合格的要及時辦理退貨和索賠，自制存貨要拿出處理意見。檢驗合格后倉庫保管人員要認真核對實物與物資請購單或入庫申請單（自制存貨）上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量等，如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報部門負責(zé)人，作出相應(yīng)的處理意見。經(jīng)驗收正確無誤的，應(yīng)按物資的類別、數(shù)量、單價、金額、入庫時間等，開具入庫單辦理入庫手續(xù)。驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收。第十條存貨的初始計量要嚴格按照《企業(yè)會計準則》要求進行核算，不得人為調(diào)節(jié)存貨的初始計量成本。否則，追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十一條根據(jù)自身存貨的特點、管理要求、人員設(shè)置等，建立存貨保管制度，加強存貨的日常保管工作，并制定相應(yīng)的保安、防火、衛(wèi)生等制度，實施有效管理。第十二條存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)，所有存貨原則上儲存在規(guī)定的庫房內(nèi)，嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán)的人員進入庫房或接觸存貨。入庫儲存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強護理監(jiān)管，以確保物資的安全、完整、有效。第十三條倉庫保管員應(yīng)對入庫存貨按其重要程度采取abc分類法管理，使入庫存貨分門別類、擺放整齊、標識清楚、帳卡物相符，并定期對庫內(nèi)存貨進行庫齡分析、檢查，及時整理，防止庫房貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生。第十四條倉庫保管人員應(yīng)根據(jù)存貨的收發(fā)情況，及時登記倉庫存貨明細帳、存貨收發(fā)記錄卡，并定期清點存貨數(shù)量，達到帳、卡、物相符。財務(wù)存貨核算人員負責(zé)財務(wù)存貨的核算工作。財務(wù)部門對倉庫部門負有監(jiān)管職責(zé)，每季度至少一次對倉庫部門工作進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出整改措施并形成監(jiān)督、檢查記錄。第十五條建立嚴格的存貨領(lǐng)用和發(fā)出制度，明確對領(lǐng)用材料的授權(quán)，特別是對大批存貨、貴重存貨、危險品以及非生產(chǎn)性存貨的發(fā)出授權(quán)應(yīng)明確。第十六條領(lǐng)料單（或出庫單）是倉庫發(fā)出存貨的原始憑證，倉庫部門要堅持憑領(lǐng)料單（或出庫單）發(fā)放存貨。領(lǐng)料單上應(yīng)準確地記錄存貨的種類、品名、數(shù)量、批準人、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)倉庫主管人員審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否詳實、批準權(quán)限是否恰當(dāng)?shù)?，審查正確無誤后，由倉庫主管人員在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽字，然后交由倉庫保管員發(fā)放存貨并在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽名。領(lǐng)料單（或出庫單）存在填寫內(nèi)容不詳實或越權(quán)批準行為的，倉庫部門有權(quán)拒絕發(fā)貨或要求補辦有關(guān)手續(xù)，倉庫部門明知領(lǐng)料單（或出庫單）填寫內(nèi)容不詳實或有越權(quán)批準的行為而予以審核簽字、發(fā)貨的，以失職論處，造成損失的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十七條公司的存貨發(fā)出可根據(jù)本公司的生產(chǎn)管理特點，采取實際成本核算。其計價方法原則上采取加權(quán)平均法，計價方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。跌價準備計提按期末存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價計提。嚴禁人為調(diào)節(jié)存貨的發(fā)出價格，否則追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十八條倉庫部門應(yīng)于每月財務(wù)結(jié)帳日將各單位領(lǐng)用的材料進行匯總，連同領(lǐng)料單（財務(wù)核銷聯(lián)）上報財務(wù)部門。對于發(fā)出的自制存貨（如產(chǎn)成品）應(yīng)于每月財務(wù)結(jié)帳日與銷售部門的銷售數(shù)量、開出發(fā)票數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報處理。第十九條堅持定期盤點制度。檢查存貨的實際庫存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。要求倉庫部門自行盤點，年末或遇特殊情況財務(wù)人員要與保管員共同盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第二十條對在盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損等問題，要及時查明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十一條在期末，若發(fā)現(xiàn)存貨有減值跡象，應(yīng)根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的計量原則，確認并計提存貨跌價準備。第二十二條倉庫部門對長期閑置不用并且在可預(yù)見的未來也派不上用場的存貨，要進行清點造冊并提出處理意見，經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部門鑒定認可，報公司總部批準后，由財務(wù)部門根據(jù)處理結(jié)果進行相應(yīng)的會計核算，以減少存貨的庫存量，降低減值風(fēng)險。第四節(jié)監(jiān)督與檢查第二十三條本公司由財務(wù)部行使對存貨的內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。第二十四條對存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）存貨管理、核算崗位設(shè)置及人員配備、制度健全的情況；（二）存貨的驗收入庫批準制度的執(zhí)行情況；存貨出庫制度執(zhí)行情況；存貨的內(nèi)部對帳情況；（三）存貨盤點制度的執(zhí)行情況；存貨盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損的處理情況。第二十五條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位予以糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第五節(jié)附則第二十六條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十七條本制度自董事會批準后生效。第五章固定資產(chǎn)管理制度第一節(jié)總則第一條為了加強對公司固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)投入、使用和退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，保護固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱固定資產(chǎn)是指為公司生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持用的,單位價值1500元以上，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。第三條加強固定資產(chǎn)管理應(yīng)采取的主要措施：（一）職權(quán)分工應(yīng)明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理，做到固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批，審批與執(zhí)行相分離；固定資產(chǎn)購置、驗收、付款應(yīng)分離；固定資產(chǎn)處置的批準人與執(zhí)行人應(yīng)分離；固定資產(chǎn)的驗收人應(yīng)與領(lǐng)用人或建造安裝人分離。（二）固定資產(chǎn)購置應(yīng)編制可行性研究報告或施工方案，決策和審批程序應(yīng)明確。（三）固定資產(chǎn)的取得、驗收、使用、維護、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進度、驗收使用、維護保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報廢處置等應(yīng)有明確的規(guī)定。（四）固定資產(chǎn)購置成本、計提折舊和減值準備、處置等會計處理應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定。第二節(jié)分工及授權(quán)第四條建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保第三條規(guī)定的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第五條生產(chǎn)計劃部負責(zé)、指導(dǎo)全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作。設(shè)置固定資產(chǎn)管理崗位。第六條生產(chǎn)計劃部負責(zé)固定資產(chǎn)投資、維修計劃，并報公司領(lǐng)導(dǎo)研究通過，下達固定資產(chǎn)投資、維修計劃，并按季統(tǒng)計固定資產(chǎn)投資、維修完成情況。第七條公司財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)核算會計崗位，負責(zé)固定資產(chǎn)的購置、技術(shù)改造、大修理、折舊計提、減值準備、處置、建帳建卡、維修開支等日常核算的監(jiān)督、檢查，并做好公司固定資產(chǎn)的日常核算工作。第八條公司統(tǒng)一行使固定資產(chǎn)購置、更新改造和大修理的審批權(quán)限。各單位需要購置固定資產(chǎn)或?qū)ΜF(xiàn)有的固定資產(chǎn)進行更新改造和大修理，必須在每年年末，按規(guī)定程序以書面形式報送公司有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。公司對已批準立項的固定資產(chǎn)購置和更新改造、大修理要抓緊組織實施，計劃期內(nèi)未能實施或客觀原因?qū)е氯∠媱澋囊獙懗鰰嬲f明。第三節(jié)實施與執(zhí)行（一）取得與驗收控制第九條生產(chǎn)計劃部每年末必須將下一年度的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃提交公司總經(jīng)理辦公會，根據(jù)生產(chǎn)計劃的輕重緩急程度和資金狀況統(tǒng)一審批。因生產(chǎn)經(jīng)營的特殊情況急需追加的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃，必須按上述程序辦理。第十條必須嚴格按批準立項的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃組織實施，如確有必要改變計劃，必須重新報總經(jīng)理辦公會批準后才能組織實施。計劃實施之前要明確具體實施的部門和責(zé)任人，落實責(zé)任制度。第十一條固定資產(chǎn)的購建、技術(shù)改造、大修理需要對外進行采購和發(fā)包的，要按照公司的《招標管理規(guī)定》公開對外招標，不對外進行招標，擅自采購和發(fā)包的，以失職論處。第十二條財務(wù)部要及時對實施項目進行會計監(jiān)督和核算，項目竣工后應(yīng)及時督促項目管理部門辦理預(yù)決算手續(xù)，盡快將項目轉(zhuǎn)資和結(jié)轉(zhuǎn)。購建的固定資產(chǎn)已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，如未能及時辦理竣工結(jié)算和工程決算，應(yīng)先行將工程投資暫估記入固定資產(chǎn)科目。第十三條財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督其計劃的完成情況，對超計劃的，應(yīng)及時要求有關(guān)部門辦理追加計劃，否則，不予報帳。第十四條固定資產(chǎn)投資和大修理項目的驗收，由生產(chǎn)計劃部組織按規(guī)定進行驗收，重大固定資產(chǎn)投資項目和特殊投資項目需要聘請公司外專業(yè)單位和人員進行驗收的，由生產(chǎn)計劃部負責(zé)協(xié)調(diào)組織。第十五條凡列入固定資產(chǎn)投資計劃的項目，財務(wù)部要根據(jù)財務(wù)制度和會計準則的要求，如實核算固定資產(chǎn)成本，不得將應(yīng)計入產(chǎn)品成本和其他費用的開支計入固定資產(chǎn)購置成本，堅決杜絕費用“搭車”現(xiàn)象。否則，追究相關(guān)人員責(zé)任。第十六條固定資產(chǎn)在驗收合格并交付使用后，財務(wù)部門、設(shè)備管理部門、使用部門要盡快建立固定資產(chǎn)管理檔案，對固定資產(chǎn)實施有效管理。對需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理。第十七條對投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組、公司合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得固定資產(chǎn)的審批權(quán)由公司統(tǒng)一行使，并由公司有關(guān)部門辦理資產(chǎn)價值重估和驗收手續(xù)。對經(jīng)營租賃、借用、代管的固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查，安排專人管理，避免與本公司財產(chǎn)混淆。第十八條技術(shù)改造和大修理替換下來的材料、零部件和機器設(shè)備，尚可使用的要送交本公司物資倉庫作價入賬并沖減技術(shù)改造投資或大修理費用；對外有償轉(zhuǎn)讓或調(diào)撥到其他單位使用的需經(jīng)公司有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批認可，并由生產(chǎn)計劃部、技術(shù)部和財務(wù)部門共同參與擬定合理的轉(zhuǎn)讓價格。嚴禁自行對外轉(zhuǎn)讓，否則要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）使用與維護控制第十九條公司設(shè)備管理部門、財務(wù)部門、使用部門要完整規(guī)范地建立起本單位的固定資產(chǎn)管理檔案和卡片，并按公司的固定資產(chǎn)分類標準和管理要求，對固定資產(chǎn)進行分類、編號、實施管理。定期進行盤點、核對，保證固定資產(chǎn)檔案與檔案之間、檔案與實物之間完全相符；如不相符，要及時查明原因，分清責(zé)任，提請公司主管領(lǐng)導(dǎo)進行處理。第二十條財務(wù)部門按照國家會計制度和公司規(guī)定的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策計提折舊，除符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的情況以外，未經(jīng)批準，不得隨意變更。我公司固定資產(chǎn)折舊率為：生產(chǎn)用房屋建筑物:2.4% 非生產(chǎn)用房屋建筑物:2.2% 電子計算機:10% 動力設(shè)備:5.4% 機械設(shè)備:6.9% 儀器儀表:8.1% 運輸設(shè)備:8.5% 非生產(chǎn)用具:4.9% 管理用具:12% 第二十一條各單位要建立固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)制度。將固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)責(zé)任到部門，定期檢查，及時消除隱患。要及時報批固定資產(chǎn)的大修理和技術(shù)改造計劃，并積極組織實施，以保證固定資產(chǎn)的正常運行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。第二十二條公司應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)性質(zhì)確定固定資產(chǎn)的投保范圍和政策，及時做好固定資產(chǎn)的投保和續(xù)保工作。按規(guī)定程序?qū)徟?，到公司統(tǒng)一確定的保險公司投保。已投保固定資產(chǎn)發(fā)生增減、轉(zhuǎn)移和處置時，應(yīng)及時變更相關(guān)保險手續(xù)。第二十三條公司定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)進行盤點、檢查、分析。首先，核對設(shè)備管理部門、使用部門和財務(wù)部門的固定資產(chǎn)帳卡記錄，實地逐項盤點固定資產(chǎn)實物，根據(jù)盤點結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點表，對帳實不符的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表，并查找原因提出處理意見，報請有關(guān)部門批準后，由財務(wù)部門及時調(diào)整有關(guān)賬簿記錄。其次，對有發(fā)生減值跡象的固定資產(chǎn)，要進行認真檢查、分析，確定計算其可收回凈額。對低于賬面價值的，應(yīng)報請公司設(shè)備管理部門和財務(wù)部審核批準，提取固定資產(chǎn)減值準備。第三，對盤點、檢查過程中發(fā)現(xiàn)的未使用、不需用、毀損、報廢或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)應(yīng)及時查明原因提出處理意見，報請有關(guān)部門批準后實施。對封存的固定資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負責(zé)日常管理，定期檢查和維護，確保資產(chǎn)的完整、完好。（三）處置與轉(zhuǎn)移控制第二十四條公司的固定資產(chǎn)的處置審批權(quán)限由公司總部統(tǒng)一行使。由生產(chǎn)計劃部會同有關(guān)部門對各單位上報的處置資料進行審核后，報公司總經(jīng)理或授權(quán)分管副總審批。對重大的固定資產(chǎn)處置，要經(jīng)總經(jīng)理辦公會或集體研究通過。各單位、部門無權(quán)自行處置固定資產(chǎn)，否則，追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十五條公司各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)；各公司之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)的權(quán)限由公司總部設(shè)備管理部門負責(zé)并報主管副總審批，方可辦理辦理調(diào)撥手續(xù)，并及時通知本單位財務(wù)部門辦理過帳手續(xù)。固定資產(chǎn)調(diào)出部門要做到先辦理手續(xù)再放行所調(diào)撥的固定資產(chǎn)，否則首先要追究調(diào)出部門的責(zé)任，再追究其他部門的責(zé)任。第二十六條公司的固定資產(chǎn)退出使用，處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知設(shè)備管理部門派人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。以后如重新投入使用應(yīng)由本單位的設(shè)備管理部門派人到場解除封存并在固定資產(chǎn)管理檔案注明重新使用的時間。固定資產(chǎn)由使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入閑置狀態(tài)和由閑置狀態(tài)轉(zhuǎn)入使用狀態(tài)，設(shè)備管理部門、使用部門的固定資產(chǎn)管理檔案和本級財務(wù)部門的固定資產(chǎn)明細賬都要登記相應(yīng)的事項，做出相應(yīng)的調(diào)整。第二十七條固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理部門報告，由設(shè)備管理部門會同有關(guān)人員對毀損或需報廢設(shè)備進行技術(shù)鑒定、分析，會同本單位財務(wù)部門辦理各種報批手續(xù)，對毀損的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進行處罰，屬客觀因素造成的由財務(wù)部門向保險機構(gòu)辦理索賠手續(xù)。第二十八條固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)由同級的設(shè)備管理部門會同有關(guān)人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記固定資產(chǎn)管理檔案，并通過本級財務(wù)部門入賬；出現(xiàn)盤虧的要分清責(zé)任，由所在單位據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進行處罰，并辦理各種報批手續(xù)，獲準后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關(guān)檔案，所在單位財務(wù)部門根據(jù)批準注銷、盤虧的文件進行相應(yīng)的會計處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細賬。第二十九條對于出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備管理部門會同財務(wù)部門按規(guī)定上報經(jīng)批準后予以辦理，并簽訂合同。對出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的收入和發(fā)生的相關(guān)費用要及時入帳、做好相關(guān)記錄。第四節(jié)監(jiān)督和檢查第三十條固定資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查權(quán)由公司生產(chǎn)計劃部、財務(wù)部共同行使。第三十一條監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)購置、技術(shù)改造和大修理項目是否經(jīng)提報計劃，是否批準立項，是否存在越權(quán)審批行為以及是否嚴

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇三

為貫徹執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度，糾正各種不良習(xí)慣，進一步提升個人和公司形象，特擬定本方案。

公司全體職員。

：公司規(guī)章制度和服務(wù)規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）

利用周六上午進行（具體時間以每周通知為準）。

第一階段：意識的潛移默化（一個月）

1、李踐《做自己想做的人》（光碟一張，3小時）

時間：兩周周六

活動方式：光碟觀摩，每次活動分兩節(jié)進行，每節(jié)1.5個小時。

2、潛能訓(xùn)練

時間：一周周六（全天）

活動方式：聯(lián)系有關(guān)培得機構(gòu)，組織同事與外部企業(yè)聯(lián)合進行戶外拓展訓(xùn)練。

第二階段：規(guī)范內(nèi)容的再認識（半個月）

1、公司規(guī)章制度（總則、雇用、員工守則、考勤制度、請假、外出、待遇、休假、獎懲、考核、安全衛(wèi)生、財務(wù)制度、公司會議、電腦管理、圖書管理、廣告帶管理）

活動時間：一周周六

活動方式：a、集體學(xué)習(xí)、理解規(guī)章制度（1小時）；

b、結(jié)合公司現(xiàn)狀個案研討（2小時）

2、公司服務(wù)規(guī)范（服飾儀容、握手的禮儀、接待禮儀、電話禮儀、手機禮儀、辦公室儀態(tài)要求、禮儀中的禁忌）

活動時間：一周周六

活動方式：a、集體學(xué)習(xí)、理解規(guī)章制度（1小時）；

b、結(jié)合公司現(xiàn)狀個案研討（2小時）

第三階段：規(guī)范內(nèi)容的研修（半個月）

活動內(nèi)容：結(jié)合公司實際執(zhí)行的情況,就規(guī)范中個別的條款展開研討。

活動時間：兩周周六

活動方式：結(jié)合公司現(xiàn)狀個案研討，每次活動分兩節(jié)進行，每節(jié)用時1.5個小時。

第四階段：業(yè)務(wù)技能的觀摩（一個半月）

活動內(nèi)容：a、金正昆《商務(wù)禮儀》（共8張vcd，每張碟約60分鐘）

b、余世維《贏在執(zhí)行》（共6張vcd，每張vcd約55分鐘）

c、《解除客戶抗拒的六大絕招》（一張vcd，約52分鐘）

活動時間：六周周六

活動方式：光碟觀摩，每次活動分三節(jié)進行，每節(jié)1個小時。

1、培訓(xùn)部負責(zé)培訓(xùn)活動的組織實施，結(jié)合公司的實際情況，合理安排每期培訓(xùn)的主講嘉賓。

2、公司員工參加培訓(xùn)必須簽到，培訓(xùn)部在培訓(xùn)結(jié)束后將培訓(xùn)簽到表提交行政部備案。

3、各部門應(yīng)合理安排工作，協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)時間，保證部門員工能準時參與培訓(xùn)活動。

4、各部門可結(jié)合本部門的工作實際提出培訓(xùn)需求，培訓(xùn)部根據(jù)情況納入公司整體的培訓(xùn)計劃。

5、培訓(xùn)部執(zhí)行培訓(xùn)計劃，各部門負責(zé)人指導(dǎo)本部門同事在實際工作中的行為調(diào)整。

1、各部門負責(zé)人針對培訓(xùn)的內(nèi)容，在培訓(xùn)活動結(jié)束后指導(dǎo)部門同事在日常工作中的實際運用。

2、公司行政部門在實際的行政管理過程中，針對培訓(xùn)的內(nèi)容進行日?？己恕?/p>

3、公司網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)部制定考查評估形式，不定期進行培訓(xùn)效果的評估。

4、培訓(xùn)效果評估內(nèi)容，由網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)部統(tǒng)籌管理。所有可形成文字的評估內(nèi)容均提效行政部備案。

a、 閉卷測試：以試題方式考核同事對公司規(guī)范的了解程度。

b、見面訪談：由公司全體同事，或指定小組成員對同事進行訪談式溝通，以了解其對公司規(guī)范內(nèi)容的理解程度。

c、心得報告：由同事提交書面報告或口頭報告，闡述其對公司規(guī)范的理解與運用。

d、角色扮演：由同事置身模擬環(huán)境，以特定角色對公司規(guī)范進行示范性操作或演示，以了解其對公司規(guī)范的熟練程度。

e、 實效考查：通過集合研修, 由公司相關(guān)部門對公司同事在工作期間的個人形象、工作態(tài)度、工作方式和工作效率等進行稽查。

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇四

一、指導(dǎo)思想

開展村干部教育培訓(xùn)工作，要以鄧小平理論和、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入、維護農(nóng)村穩(wěn)定，按照“生產(chǎn)發(fā)展，生活富裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”的要求，堅持以人民高興不高興，人民滿意不滿意、贊成不贊成為標準，融入全局，立足多予，重在運作，注重實效，以發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟為中心，加快農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程，有計劃、有步驟、有重點地全面推進新農(nóng)村建設(shè)，推進“班子隊伍帶村、人才科技興村、民主法制管村”為內(nèi)容的“三村建設(shè)”工作。著力提高村干部的素質(zhì)能力、政策水平和帶領(lǐng)群眾致富奔小康的本領(lǐng)。努力培養(yǎng)造就一支政治上靠得住，并旗幟鮮明地反對民族分裂，工作上有本事，能帶頭致富并能帶領(lǐng)群眾共同致富，作風(fēng)上過硬、務(wù)實、清廉的高素質(zhì)的村干部隊伍，為永定縣全面建設(shè)社會主義新農(nóng)村提供堅強的組織保證。

二、基本原則

開展村干部教育培訓(xùn)工作，應(yīng)把握以下工作原則：

(一)圍繞中心，服務(wù)大局。

緊密聯(lián)系農(nóng)村改革發(fā)展，穩(wěn)定實際和村干部的思想、工作狀況，緊緊圍繞縣委、縣府對社會主義新農(nóng)村建設(shè)工作的總體部署來展開，緊扣經(jīng)濟更加發(fā)展、民主更加健全、社會更加穩(wěn)定、農(nóng)民生活更加殷實的目標來加強。以農(nóng)業(yè)增收、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的實際成效檢驗村干部培訓(xùn)工作。

(二)突出重點，整體推進。

堅持在職干部、后備干部、實用技術(shù)人材一起抓，把在職干部作為培訓(xùn)重點，在職村干部以村(居委會)黨支部書記、村(居委會)主任為重點，后備干部以入黨積極分子為重點，實用技術(shù)人才以黨員為重點，把實用技術(shù)人才中的先進分子培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成實用技術(shù)人才，把黨員中的實用技術(shù)人才培養(yǎng)成村干部。

(三)按需培訓(xùn)，注重實效。

堅持以我縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整的重點和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需求為導(dǎo)入，以社會主義新農(nóng)村建設(shè)的要求，立足當(dāng)前、著眼長遠，有針對性地確定教育培訓(xùn)的內(nèi)容，努力提高培訓(xùn)質(zhì)量，把掌握知識、提高能力、改進作風(fēng)、推進工作等作為開展村干部教育培訓(xùn)的出發(fā)點和落腳點。

(四)形式多樣，形成合力。

爭取走出去與請進來相結(jié)合，自學(xué)與集中授課相結(jié)合，長期培訓(xùn)與短期培訓(xùn)相結(jié)合，理論學(xué)習(xí)、參觀考察與實踐鍛煉相結(jié)合的培訓(xùn)方式，以僑榮職專為主陣地，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校和農(nóng)業(yè)科技示范基地等的作用，構(gòu)建多層次、全方位、寬領(lǐng)域、廣覆蓋的培訓(xùn)體系，形成齊抓共訓(xùn)的合力。

三、目標要求

通過開展村干部教育培訓(xùn)工作，使村干部以下幾個方面的素質(zhì)得到提升：

(一)政策理論水平有明顯提高。

堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會黨的某某大精神，掌握馬克思主義的基本立場、觀點和方法，堅定走中國特色社會主義道路的信念，熟悉黨的社會主義新農(nóng)村建設(shè)政策，做到正確宣傳解釋、創(chuàng)造性地貫徹和模范帶頭執(zhí)行黨的農(nóng)村政策。

(二)民主法制意識有明顯增強。

堅持依法辦事，認真落實村務(wù)公開，民主管理制度，切實維護農(nóng)民群眾的民主權(quán)利。

(三)宗旨意識進一步強化。

時刻牢記黨的宗旨，想群眾所想，急群眾所急，辦群眾所需，真心實意為群眾辦實事、辦好事，及時解決群眾生產(chǎn)生活中的實際問題。

(四)科學(xué)文化水平和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟工作的能力有一定提高。

努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識，熟練掌握幾門必備的農(nóng)村實用技術(shù)，充分發(fā)揮在農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)中的骨干帶頭作用，緊緊圍繞加快推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化目標，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，積極帶領(lǐng)群眾調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，積極動員農(nóng)村富余勞動力參加技能培訓(xùn)，服務(wù)當(dāng)?shù)亍?0+3”產(chǎn)業(yè)，使農(nóng)民盡快致富，向工業(yè)化、城鎮(zhèn)化邁進。

四、培訓(xùn)內(nèi)容

(一)政策理論：

以“鄧小平理論、‘三個代表’重要思想和黨的某某大、某某屆某中、某中、某中、某中全會和省委盧展工同志在省第八屆委員會大會上所作的《堅持科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會，為全面推進海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設(shè)而努力奮斗》的報告及市委、縣委擴大會議精神”為指導(dǎo)思想。

(二)社會主義新農(nóng)村建設(shè)五個專題：

農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與新農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與新農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)村城鎮(zhèn)化與新農(nóng)村建設(shè)、先進文化與新農(nóng)村建設(shè)、村民自治與新農(nóng)村建設(shè)。

(三)農(nóng)業(yè)科技實用技術(shù)：

結(jié)合農(nóng)村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培訓(xùn)相關(guān)農(nóng)村實用技術(shù)：日光溫室種菜、曖棚圈舍養(yǎng)畜禽、糞便封閉發(fā)酵、沼氣做飯、沼渣肥田以及種植和“一池三養(yǎng)”(建設(shè)一個容積為8立方米左右的沼氣池，配套改圈、改廁和改廚)等技術(shù)和農(nóng)業(yè)管理相關(guān)知識。

(四)行政管理知識：

1、掌握包括村莊位置圖、平面圖、交通及管成規(guī)劃圖的編制方法;

2、學(xué)習(xí)包括優(yōu)化布局、整合閑置土地資源、布局村內(nèi)路網(wǎng)、村莊綠化、環(huán)境美化、河道凈化等人居環(huán)境化知識。

(五)市場經(jīng)濟知識。

(六)法律法規(guī)知識：

包括社會治安、計劃生育、社會公德、職業(yè)德行、家庭美德教育和形勢、政策、法制、文化、衛(wèi)生和“八榮八恥”榮辱觀教育，以及破除封建迷信、移風(fēng)易俗、依法維權(quán)等知識。學(xué)會文明風(fēng)尚引導(dǎo)社會，學(xué)習(xí)農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生、文藝體育，養(yǎng)老保險知識、村務(wù)公開、綜合治理等知識。

(七)計算機基本應(yīng)用知識、農(nóng)業(yè)技術(shù)網(wǎng)上學(xué)、農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)上營銷。

(八)農(nóng)產(chǎn)品市場營銷知識和農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移引導(dǎo)理論等。

五、培訓(xùn)教材和師資

組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員和專業(yè)教師編寫通俗易懂、實用性較強的教材。同時還可聘請鄉(xiāng)土科技人才和致富能手參加村干部培訓(xùn)教材的編輯工作。編印基礎(chǔ)教材及相關(guān)文件材料時，參考《農(nóng)村基層干部讀本》、《實踐“三個代表”重要思想必讀》和《文教科技工程系列科教片》等基礎(chǔ)教材，并編印成冊。

在師資方面，由僑榮職專專業(yè)教師承擔(dān)“行政管理、市場經(jīng)濟、計算機基本應(yīng)用、財會管理、文化體育、村莊建筑設(shè)計、水電安裝、市場營銷”等課程的教學(xué)工作。同時，聘請黨校、農(nóng)業(yè)局、司法局、交通局、林業(yè)局、環(huán)保局、建設(shè)局、文化局等單位的專業(yè)技術(shù)人員上政策理論和新農(nóng)村建設(shè)專題、農(nóng)業(yè)科技實用技術(shù)、農(nóng)業(yè)管理知識和法律法規(guī)知識。

六、培訓(xùn)方式

為提高教育教學(xué)和自學(xué)水平，教學(xué)方式采取課堂講授、案例教學(xué)、錄像教學(xué)、交流研討、現(xiàn)場觀摩等五種形式。緊貼農(nóng)村工作的實際，增加一些農(nóng)業(yè)技術(shù)操作、調(diào)研課題等實踐活動，使培訓(xùn)工作更好地為村干部做好實際工作而服務(wù)。

七、考核方法

每期培訓(xùn)結(jié)束前一天，對參加學(xué)習(xí)的村干部進行考核，經(jīng)考核合格后，發(fā)給村干部教育培訓(xùn)合格證書。同時建立村干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)檔案，以便及時掌握村干部的學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況，為有計劃培訓(xùn)村干部，合理使用村干部提供依據(jù)。

八、培訓(xùn)管理方法

村干部培訓(xùn)期間，統(tǒng)一住宿，并制定在學(xué)習(xí)期間的管理規(guī)定。每期派一名教師當(dāng)班主任，負責(zé)集中簽到、后勤服務(wù)以及與師資的聯(lián)系與溝通，有效地保證培訓(xùn)班的正常運轉(zhuǎn)。每期選出一名班長，協(xié)助班主任做好有關(guān)管理工作。

九、培訓(xùn)地點

永定僑榮職?；蜞l(xiāng)鎮(zhèn)黨校。

十、培訓(xùn)時間安排

(一)村干部培訓(xùn)班實行分期分批舉辦，每期培訓(xùn)時間為30天。

(二)具體組織實施時間為：

(1)前期工作：

20某某年12月1日——12月30日制訂培訓(xùn)計劃，做好師資、教材、設(shè)施設(shè)備和課程表等培訓(xùn)籌備工作。

(2)組織報名：

20某某年1月1日——1月10日制訂培訓(xùn)通知且下發(fā)通知，并組織報名。

(3)學(xué)習(xí)時間

第二期：20某某年3月15日——4月14日(3月14日報到，4月15日返程)。

十一、培訓(xùn)費用

培訓(xùn)村干部所需費用，由財政投入村干部教育培訓(xùn)工作專項經(jīng)費承擔(dān)，對村干部實行免費培訓(xùn)，以確保大規(guī)模培訓(xùn)村干部工作的順利開展。

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇五

隨著知識經(jīng)濟時代的到來和人本管理理念的深入人心，薪酬形式的多樣化和寬泛化促使人們對薪酬概念有了全新的認識，薪酬具備了一些現(xiàn)代企業(yè)管理的內(nèi)涵：員工是作為企業(yè)的合伙人在領(lǐng)取共同的投資收入，人作為一種資本投資，其取得的薪酬是企業(yè)利潤分紅的一種形式，是促進企業(yè)與員工共同發(fā)展的手段。哈佛大學(xué)的詹姆斯教授說過“管理的深處是激勵”，教授認為一個人的能力僅能發(fā)揮20%-30%，如果加以激勵，可以發(fā)揮到80%-90%，因此企業(yè)的激勵機制的創(chuàng)新對于處于發(fā)展階段的民營企業(yè)起到至關(guān)重要的作用。那么民營企業(yè)如何做好自身激勵機制的創(chuàng)新？華恒智信根據(jù)多年從事人力資源咨詢服務(wù)的經(jīng)驗為您提供以下建議以供參考。

（1）為員工提供一個良好的工作環(huán)境。這包括企業(yè)必須為員工提供良好的工作場所、必要的工具、完整的工作信息以及公司各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)等。員工所處的工作環(huán)境是員工工作時隨時可以感受到的。若環(huán)境對員工的工作產(chǎn)生副面影響，員工會有持續(xù)的不滿。當(dāng)員工總可以感覺到環(huán)境的不適時，企業(yè)無論怎么激勵都不會有良好的效果的。

員工的技能特點、性格特點要與崗位的任職條件相匹配。企業(yè)往往認為員工的素質(zhì)越高，工作越出色。但是，如果讓一個高素質(zhì)人才去干一份平淡、機械性的工作，結(jié)果會是怎樣，相信不需要很長時間，這位人才一定會棄企業(yè)而去。

（2）工作的內(nèi)容要豐富、具有一定挑戰(zhàn)性。調(diào)查表明，當(dāng)員工按部就班地工作一段時間以后，積極性會有很大的下滑趨勢。對工作內(nèi)容的設(shè)計，可以緩解這一問題。例如，流水線上的工人。每天從事一樣的工作，較長時間后，積極性就會下降。如果適當(dāng)調(diào)整其工作內(nèi)容，采用工作輪換和工作豐富化，就會再次提起工人對工作的興趣。

為員工制定職業(yè)生涯規(guī)劃。有關(guān)調(diào)查顯示，求職者尤其是高學(xué)歷的求職者，選擇工作時最看中的就是發(fā)展前途。沒有員工會滿意沒有前途的工作。企業(yè)要把員工的工作前途告訴員工，就要制定職業(yè)生涯規(guī)劃，讓員工明白自己在企業(yè)中的發(fā)展機會。

據(jù)統(tǒng)計，美國500強中，有90%的企業(yè)采用了股權(quán)激勵后，生產(chǎn)率提高了1/3，利潤提高了50%。可見，股權(quán)激勵是有較強的激勵作用的。股權(quán)激勵把公司的股份作為獎勵員工的工具，是一種先進的激勵方法。它可以彌補傳統(tǒng)激勵手段的不足，把員工與企業(yè)緊緊聯(lián)系到一起，具有束縛員工和穩(wěn)定員工。的作用，起到充分調(diào)動員工積極性的效果。是一種先進的長期激勵手段。國內(nèi)外成熟的股權(quán)激勵手段有十幾種，現(xiàn)只對常用的兩種作以介紹。

股票期權(quán)。這是美國企業(yè)中運用最多、最規(guī)范的股權(quán)激勵手段。它授予員工享有未來接受股票的權(quán)利，是付酬形式的一種。多用于對高層領(lǐng)導(dǎo)人、核心員工的激勵。

期股。這是帶有中國特色的一種股權(quán)激勵形式。現(xiàn)在中國企業(yè)常用的股權(quán)激勵形式，大多都是期股的變種。期股指，通過被授予人部分首付、分期還款而實現(xiàn)的對企業(yè)股權(quán)的擁有。針對一般的員工，通常股權(quán)激勵不作為主要的激勵手段。因為對于大部分普通員工而言，他們可能得到的股權(quán)不可能很多；企業(yè)整體績效與他們的工作關(guān)聯(lián)度及個人收入關(guān)聯(lián)度都太低，股權(quán)激勵作用不會太大。股權(quán)激勵主要是針對企業(yè)的高級人員，例如，高級管理人員、主要技術(shù)人員等。他們的工作業(yè)績好壞直接關(guān)系到企業(yè)的整體利益。所以，股權(quán)激勵作為一種長期激勵手段，是留住人才的最有效措施之一。

人性化的管理，是以人文關(guān)懷為基礎(chǔ)的，通過滿足員工的深層次心里需要，從而達到激勵員工的目的。人性化管理是現(xiàn)代化管理的需要，是激勵員工的重要手段。企業(yè)要實施人性化管理，可以從以下幾個方面入手。

（1）授權(quán)激勵?，F(xiàn)代人力資源的實踐證明，現(xiàn)代員工都有參與管理的要求的愿望。任何員工都不想只是一個執(zhí)行者，都有參與決策的需要。滿足員工的這種需要，不僅可以激勵員工，還有利于企業(yè)的長期發(fā)展。授權(quán)的過程中還要注意。授權(quán)后，不要對員工的權(quán)力亂加干涉，否則會使員工產(chǎn)生不信任的感覺。授權(quán)還要避免重復(fù)交叉，一個權(quán)力只授予特定的員工。

（2）目標激勵。目標激勵是指通過設(shè)置恰當(dāng)?shù)哪繕?，激發(fā)人的動機，達到調(diào)動積極性的目的。目標之所以能夠起到激勵的作用，是因為目標是組織和個人的奮斗方向，完成目標是員工工作結(jié)果的一種體現(xiàn)，是員工成就感的體現(xiàn)。目標激勵的關(guān)鍵在于目標的設(shè)置，只有恰當(dāng)?shù)哪繕瞬庞屑钚Ч?/p>

（3）競爭激勵。很多管理者害怕企業(yè)內(nèi)的競爭現(xiàn)象，認為這樣會破壞企業(yè)的秩序。其實，只要管理者對競爭進行合理引導(dǎo)，競爭就可以起到激勵員工的作用。對于企業(yè)中的后進員工，管理者要鼓勵他們迎頭趕上；對于企業(yè)里的先進員工，管理者要勉勵他們繼續(xù)領(lǐng)先。在企業(yè)內(nèi)創(chuàng)造一個公平的競爭環(huán)境，提倡個人競爭，提倡團隊競爭，就可以激發(fā)員工的工作激情。另外，針對競爭的有序性，除了靠道德約束外，企業(yè)也可以制定一些獎懲措施，規(guī)范競爭。

（4）企業(yè)文化激勵。企業(yè)文化的塑造已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)精神激勵的重要手段。實踐表明，有著良好文化的企業(yè)，人才的流失是明顯低于那些不重視企業(yè)文化塑造的企業(yè)的。當(dāng)企業(yè)的文化和員工的價值觀一致時，當(dāng)企業(yè)文化充分體現(xiàn)出對員工的尊重時，員工就會與企業(yè)融為一體，會為自己的企業(yè)感到驕傲，會對自己的企業(yè)產(chǎn)生強烈的歸屬感，愿意為企業(yè)奉獻自己的智慧。

內(nèi)部激勵機制方案設(shè)計篇六

根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

（一）構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《控制規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略和控制辦法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。

2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評價體系

1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。

2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。

（1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

（二）工作小組

組長：xxx、xxx

副組長：xxx、xxx

組員：xxxxxxxxxxxx

（三）具體時間安排及責(zé)任部門：

1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求各部門等參加。

2、內(nèi)控風(fēng)險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部控制要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風(fēng)險點進行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中的風(fēng)險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，各個部門根據(jù)工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成單位內(nèi)控手冊。