最新財務(wù)工作自查報告范文大全7篇

總結(jié)是在某一特定時間段對學(xué)習(xí)和工作生活或其完成情況，包括取得的成績、存在的問題及得到的經(jīng)驗和教訓(xùn)加以回顧和分析的書面材料，以下是小編精心整理的最新財務(wù)工作自查報告范文大全7篇，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇1

按照市、縣統(tǒng)一部署，黨委、政府高度重視，召開專題會議，落實專人組織開展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、高度重視，落實工作責(zé)任

認真領(lǐng)會文件精神，筑牢財政資金安全防線，防范化解資金管理風(fēng)險，切實履行主體責(zé)任，有力有序開展排查工作，確保排查到位、問題發(fā)現(xiàn)到位、整改到位。

二、自查情況

(一)預(yù)算管理方面

一是預(yù)算編制，嚴格按照縣級財政確定的預(yù)算編制口徑科學(xué)、準確編制年初預(yù)算，確保收支平衡。

二是預(yù)算執(zhí)行，維護預(yù)算的剛性，堅持厲行節(jié)約，從嚴管理，嚴禁無預(yù)算、超預(yù)算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費。

(二)支付管理方面

按照用款計劃，確保資金支付行為，最大限度發(fā)揮資金績效。

(三)貨幣資金管理方面

嚴格貨幣資金管理制度，目前我鎮(zhèn)已全部實現(xiàn)銀行存款轉(zhuǎn)賬支出，杜絕現(xiàn)金支付，不存在“小金庫”現(xiàn)象。

(四)會計管理方面

會計崗位人員到位，資金會計、核算會計分別設(shè)置，不存在交叉使用。會計人員嚴格執(zhí)行會計制度，按時、按質(zhì)完成記賬工作，做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

(五)內(nèi)部管理方面

成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，強化內(nèi)部控制制度，涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項目管理的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域。建立評價監(jiān)督機制，實現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進。

(六)政府采購方面

堅持預(yù)算、采購?fù)竭\行，做到應(yīng)編盡編，嚴格執(zhí)行政府采購制度，無預(yù)算不采購，無采購手續(xù)不采購。

(七)資產(chǎn)管理方面

建立資產(chǎn)管理制度，落實專人管理政府資產(chǎn)，建立資產(chǎn)管理臺賬，合理使用政府資產(chǎn)，做到統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

(八)賬戶管理方面

嚴格賬戶設(shè)置，目前我鎮(zhèn)按照縣級統(tǒng)一安排，共有8個賬戶，分別為：泥溪鎮(zhèn)財政所總預(yù)算賬戶：個、基本賬戶：個、專項資金賬戶：個、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織專用賬戶：個、機關(guān)工會賬戶：個，貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金賬戶：個，賬戶管理規(guī)范，無違規(guī)開設(shè)賬戶。

(九)往來款項管理方面

往來管理全部實現(xiàn)專項記賬管理，定期清算往來結(jié)算，目前的往來款項主要系歷史原因形成，嚴禁新增政府性債務(wù)。

(十)票據(jù)管理方面

票據(jù)管理是財政工作收支的一項重要工作，票據(jù)實行專人管理并建立票據(jù)申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀制度和臺賬。

(十一)決算管理方面

嚴格決算編制，按期與縣財政核對收支，做到上下一致、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一致、與上年度數(shù)據(jù)銜接一致。認真審核、及時報送，確保上報的決算報表數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。

(十二)存量資金清理方面

每年底組織人員對超過兩年的資金進行清算，查明原因，對無法實施的項目資金全部繳回財政，繳存后按照縣財政的要求規(guī)范使用。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇2

一、學(xué)校基本情況：

x縣x小學(xué)地處柳州市西北面，位于x縣最南端,距縣城約60多公里,與x縣x鎮(zhèn)相鄰。學(xué)校原為柳城縣社沖初級中學(xué)校址，創(chuàng)辦于1989年秋，2019年秋學(xué)期x初級中學(xué)撤并到x城縣x初級中學(xué)，x中心小學(xué)在原x中學(xué)校址實行寄宿制辦學(xué)。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學(xué)校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，“普九”各項指標均達到上級要求。

全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106人，醫(yī)護人員1名。校長、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%。社沖中心校現(xiàn)有教職員工61名，教師合格率100%。中心校現(xiàn)有在校學(xué)生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入學(xué)率為100%，完成率為100%，輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪率為零。

二、學(xué)校財務(wù)管理情況：

(一)學(xué)校嚴格實行“集中管理，分校核算”的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學(xué)校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。

學(xué)校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計證1人，財務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵，我校在XX年以來連獲縣教育局開展的中小學(xué)校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責(zé)任心。

其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對較少，今后要積極主動參與。

(二)學(xué)校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有《x小學(xué)財務(wù)制度》《x小學(xué)預(yù)算管理制度》《x小學(xué)收費管理制度》《x小學(xué)內(nèi)部牽制制度》《x小學(xué)收支審批制度》、《x小學(xué)收支稽核制度》、《x小學(xué)公用經(jīng)費管理制度》、《x小學(xué)寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員認真履行職責(zé)，嚴格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

(三)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財務(wù)管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實際情況編制了年度預(yù)算，并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了?？顚Ｓ?，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。

財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學(xué)校公用經(jīng)費主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費，水電費，培訓(xùn)費，差旅費，校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學(xué)獎勵等人員經(jīng)費的情況。

為了規(guī)范財務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學(xué)校成立財務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據(jù)進行審核，并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。

財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)?？顚Ｓ?，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于“兩免一補”的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進行摸底排查，學(xué)生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補助費

學(xué)校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負責(zé)人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。

我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學(xué)校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

(四)學(xué)校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財務(wù)報告。學(xué)校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜，財務(wù)檔案專人負責(zé)管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。

三、自查自評情況

按《x市中小學(xué)財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》，通過學(xué)校自查自評(按中心校)，分值如下：

1.管理體制：17.4分;

2.制度建設(shè)：12.3分;

3.財務(wù)管理：36.8分;

4.會計核算：23分。

共：89.5分

四、存在問題

1、由原來中學(xué)轉(zhuǎn)下來的一筆x欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實,現(xiàn)無法及時清理。

2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。

3、由于x年x月主管會計會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。

在今后的工作中，爭取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項支出都納入預(yù)算，并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學(xué)校學(xué)習(xí)，使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇3

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》(桂教財務(wù))[20xx])10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》(桂教財務(wù))[20xx])33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下

一、認真學(xué)習(xí)，提高認識

我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：黃仕鋒(校長)

副組長：李連聲(副校長)

組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

三、整改措施

依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭取;

2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇4

據(jù)文件精神，從5月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務(wù)收支情況在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑

證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題通過自查，我村在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇5

為深入貫徹云南省總工會第十X屆X次全委會確定的 全省工會 20xx年度總體思路，落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)” 的工作任務(wù)，全面加強經(jīng)費收繳和財務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會云工[20xx]23 號及云獄電[20xx]128 號文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相 關(guān)人員對本單位工會財務(wù)工作進行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報告如下：

1、 工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

2、系統(tǒng)工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照 規(guī)定?？顚Ｓ?。

總之，我單位工會嚴格按照工會財務(wù)會計制度進行財務(wù) 收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負債表 及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，年終編寫財務(wù)工作總結(jié)，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

最新財務(wù)工作自查報告范文大全 篇6

根據(jù)《關(guān)于開展財務(wù)違規(guī)問題專項治理工作的通知》(襄財監(jiān)發(fā)〔20xx〕5號)文件要求，我局高度重視，立即成立自查工作專班，積極組織局機關(guān)和局屬二級單位全面、有序地開展自查工作?，F(xiàn)將具體情況報告如下：

一、單位基本情況

市直水利系統(tǒng)開展自查的單位有13家，其中：行政單位1家為市水利局機關(guān);全額撥款事業(yè)單位6家，分別為市水產(chǎn)局、市水產(chǎn)技術(shù)推廣站、市農(nóng)田水利技術(shù)推廣中心、市水政監(jiān)察支隊、市水資源與水土保持工作站、市水利資產(chǎn)管理中心;差額撥款事業(yè)單位5家，分別為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機動搶險隊;自收自支事業(yè)單位1家為市水利水電工程團。

二、自查整改情況

我局按照通知要求，迅速組織局屬二級單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人召開專題會議，集體學(xué)習(xí)文件精神，要求各單位切實把本次專項治理與加強財務(wù)管理、嚴肅財經(jīng)紀律結(jié)合起來，與落實從嚴治黨、推進廉政建設(shè)結(jié)合起來，嚴格對照治理內(nèi)容進行逐一自查，做到不走過場不留死角。會后我局印發(fā)了《襄陽市水利局關(guān)于開展財務(wù)違規(guī)問題專項治理工作的通知》，安排部署本系統(tǒng)自查，明確工作完成時間節(jié)點。各二級單位均成立了由單位“一把手”負總責(zé)的自查工作小組。

(一)20xx年以來，省委巡視組、市委巡察組及各專項檢查組檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況自查。20xx年市委第一輪巡察中發(fā)現(xiàn)我局存在“違反中央八項規(guī)定精神問題仍然突出，機關(guān)及二級單位仍出現(xiàn)有公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放補助”“財務(wù)管理不規(guī)范問題”等兩大類11個問題。針對巡察指出的問題，我局組織本系統(tǒng)內(nèi)單位，認真查找分析問題形成原因，及時擬定整改計劃，目前已基本完成整改，其中：通過完善報銷手續(xù)完成整改問題5件;通過財務(wù)調(diào)賬處理完成整改問題1件;通過收回違規(guī)報銷資金0.11萬元，完成整改問題2件;通過收回違規(guī)發(fā)放補助8.7萬元，完成整改問題2件。針對往來資金長期掛賬問題，截止20xx年6月30日已累計收回資金3456.23萬元，完成整改問題金額的83%(不含市水利規(guī)劃設(shè)計院、市水利水電工程團)。另市水利規(guī)劃設(shè)計院已于20xx年劃歸漢江國有資本投資集團有限公司。市水利水電工程團作為待改制水利水電施工單位，20xx年末應(yīng)收賬款為6980.05萬元，截止20xx年6月30日應(yīng)收賬款為3720.01萬元。

(二)連續(xù)三年專項治理檢查中存在問題的整改落實情況自查。市財政局對我局20xx年度執(zhí)行財經(jīng)紀律情況及20xx年7月至20xx年6月財務(wù)報銷問題專項檢查中，局機關(guān)存在“相關(guān)附件不全。辦公耗材47416元，共123張明細清單附件未加蓋公章”、“取得的票據(jù)不規(guī)范。差旅費中1張20元停車費定額發(fā)票未蓋公章”等問題。上述問題已整改到位：一是局機關(guān)20xx年7月至20xx年6月期間發(fā)生的辦公耗材支出共計47416元，報銷單據(jù)雖然附有采購明細，但沒有供貨單位的公章。經(jīng)與供貨商溝通核對，對方已對未蓋公章的采購明細單進行了補蓋。二是局機關(guān)駕駛員在報銷公務(wù)車輛費用時，有一張20元停車定額發(fā)票未蓋公章。在與報銷經(jīng)辦人溝通后，其主動與開票單位聯(lián)系補蓋了公章。

(三)審計問題的整改落實情況自查。20xx年市審計局對我局20xx年至20xx年經(jīng)濟責(zé)任審計和預(yù)算執(zhí)行中指出的主要問題有18個，涉及預(yù)算執(zhí)行、資金使用及資產(chǎn)管理等方面。截止目前這18個問題已基本整改到位：一是收回問題資金66.37萬元，其中收回違規(guī)使用專項資金34萬元、收回違規(guī)發(fā)放津補貼26.69萬元、收回超標準、超范圍公務(wù)支出1.35萬元、收回代墊個人水電費1.46萬元、收回坐收坐支資金2.87萬元;二是經(jīng)調(diào)整入繳國庫非稅收入413.27萬元;三是資產(chǎn)規(guī)范入賬114.32萬元;四是清收往來資金496.85萬元，清收率達99%。

(四)單位財務(wù)管理制度建立情況自查。我局及局屬二級單位為加強本單位財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支行為，根據(jù)單位實際情況，均制定了相應(yīng)的《機關(guān)財務(wù)管理辦法》、《黨委會議事與決策規(guī)則》、《專項資金使用管理辦法》等制度，切實履行好單位財務(wù)管理主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，從源頭上防范違紀違規(guī)行為的發(fā)生。

(五)單位應(yīng)收賬款情況自查。市委第一輪巡察和審計都指出我局存在應(yīng)收賬款清理不及時的問題，雖然經(jīng)過兩輪整改，但仍存在沒有百分百整改到位的.情況。經(jīng)過對往來賬款的分析，其大多是歷史原因形成的未調(diào)整上下級撥款、單位內(nèi)部暫借工資和各項目部之間的未達款項、以及未能及時核銷的呆賬。20xx年4月，我局聘請會計事務(wù)所對本系統(tǒng)9家單位的應(yīng)收應(yīng)付款項進行了評估鑒定，為各單位資產(chǎn)核銷提供了經(jīng)濟鑒證。截止20xx年6月，市水利局13家單位應(yīng)收款項余額為4954.56萬元，較20xx年末11143.88萬元下降了56%，其中市水利水利工程團應(yīng)收款為3720.01萬元，主要是應(yīng)收投標保證金、工程項目質(zhì)保金和預(yù)付材料款等企業(yè)經(jīng)營必要往來事項。

(六)20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預(yù)算單位財務(wù)支出管理情況自查。目前我局及局屬二級單位在對20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預(yù)算單位財務(wù)支出管理自查中，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。

1.單位財務(wù)管理責(zé)任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了財務(wù)管理責(zé)任體系，由單位“一把手”對財務(wù)管理負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理負重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財務(wù)機構(gòu)和經(jīng)辦人對財務(wù)管理負直接責(zé)任。

2.單位預(yù)決算管理情況。我局從20xx年開始，嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，實行全口徑預(yù)決算編制，即全系統(tǒng)除市水利工程團為改制單位外，其他所有單位均納入預(yù)算編制;收入支出全額納入預(yù)算管理，確保預(yù)算編制的完整性。各單位根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下一安排，合理地編制下一年度預(yù)算。同時嚴格預(yù)算執(zhí)行，量入為出，杜絕無預(yù)算和超預(yù)算支出。

3.單位財務(wù)支出管理情況

(1)公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行情況。我局國庫集中支付單位基本實現(xiàn)了公務(wù)卡結(jié)算制度，差旅、公務(wù)接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務(wù)卡結(jié)算，無違規(guī)提取和使用現(xiàn)金。市外三個水利工程管理單位因地方偏遠，不是國庫集中支付單位，且公務(wù)卡額度普遍偏低等原因，暫未使用公務(wù)卡結(jié)算。

(2)銀行賬戶開設(shè)和存款管理情況。我局國庫集中支付單

位按規(guī)定及程序，開設(shè)有零余額賬戶、工會賬戶、水利基建賬戶。未納入國庫集中支付單位按規(guī)定及程序，開設(shè)有基本賬戶、一般賬戶和工會賬戶。

(3)工資和津貼補貼發(fā)放情況。我局嚴格執(zhí)行國家工資及

津貼補貼政策，無自行擴大發(fā)放范圍，無擅自設(shè)立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準的現(xiàn)象。

(4)會議費、培訓(xùn)費、接待費管理使用情況。我局會議費培訓(xùn)費、公務(wù)接待費報銷嚴格執(zhí)行《襄陽市市級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》等規(guī)定，各單位也根據(jù)實際情況，制定了相應(yīng)管理辦法。

(5)政府采購制度執(zhí)行情況。我局嚴格執(zhí)行政府采購制度，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)和我市相關(guān)文件精神，結(jié)合本單位實際制定了政府采購管理制度。在采購過程中根據(jù)政府采購目錄及采購限額標準確定采購方式，不干預(yù)集中采購機構(gòu)或采購代理機構(gòu)招投標活動，不指定或變相指定貨物品牌和供應(yīng)商。

(6)專項資金使用管理情況。我局嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》和《專項資金管理辦法》，嚴格堅持資金跟著項目走，在專項資金管理使用上，嚴格按照國家規(guī)定的使用范圍，確保項目資金?？顚Ｓ谩?/p>

(7)“小金庫”治理情況。在自查中，我局未發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”，未發(fā)現(xiàn)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”等現(xiàn)象。

(8)工會經(jīng)費和職工福利費計提及管理情況。我局工會經(jīng)費工會經(jīng)費實行獨立核算，沒有將工會賬戶并入單位預(yù)算經(jīng)費賬戶的現(xiàn)象。工會經(jīng)費及職工福利費實行先提后用，嚴格按預(yù)算執(zhí)行，實行總額控制。

4.單位資產(chǎn)管理情況。我局資產(chǎn)管理制度健全，資產(chǎn)購置嚴格按照政府采購程序進行采購。在資產(chǎn)管理過程中，我們嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，定期組織專人對本單位資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。加強對局屬二級單位資產(chǎn)管理工作的檢查、指導(dǎo)，對其資產(chǎn)處置進行批復(fù)和申報，提出資產(chǎn)處置核銷建議。

5.單位內(nèi)部控制制度建設(shè)及會計基礎(chǔ)工作情況

(1)我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立了適合本單位實際的內(nèi)部控制體系，通過明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和職責(zé)分工制度，強化內(nèi)部審核審批流程控制，堅持內(nèi)部定期自查互審制度，確保了經(jīng)濟活動合法合規(guī)，國有資產(chǎn)安全和使用有效，以及財務(wù)信息的真實完整。

(2)我局及局屬各單位均依法設(shè)置了會計機構(gòu)、配備了相應(yīng)的財務(wù)人員，制定有明確的。

(3)我局及局屬各單位會計機構(gòu)均設(shè)置會計、出納崗位。銀行賬戶預(yù)留印鑒均由專人管理，印鑒預(yù)留章分人保管。

(4)我局會計核算符合《中華人民共和國會計法》、國家

統(tǒng)一的會計制度。其中局機關(guān)執(zhí)行行政單位會計制度，8家事業(yè)單位執(zhí)行事業(yè)單位會計制度，3個水利工程管理事業(yè)單位和1個自收自支事業(yè)單位執(zhí)行的是企業(yè)會計制度。

三、下一步工作打算

通過自查，雖然歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題已整改到位，20xx年7月以來的財務(wù)支出管理自查中也未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，但這并不代表我局財務(wù)管理可以高枕無憂。自查過程中，我們?nèi)匀话l(fā)現(xiàn)個別單位對資產(chǎn)管理重要性認識不夠，少數(shù)財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平有待提高，針對這一現(xiàn)象，我局將采取以下措施，加大財務(wù)監(jiān)管力度，防止整改問題有所反彈，切實履行好部門財務(wù)監(jiān)管職責(zé)。

(一)強化財務(wù)監(jiān)督檢查。一方面我局將結(jié)合本次財務(wù)違規(guī)問題專項治理方案，開展本系統(tǒng)年度財務(wù)自查互審工作，通過各單位間互相檢查方式，重點檢查各單位自查自糾落實情況。另一方面將聘請第三方會計事務(wù)所對本系統(tǒng)財務(wù)收支情況進行重點檢查。

(二)抓好財會業(yè)務(wù)培訓(xùn)。今年5月我局已經(jīng)舉辦了一期財務(wù)知識培訓(xùn)班，培訓(xùn)人數(shù)90人，培訓(xùn)內(nèi)容涉及預(yù)算績效管理、經(jīng)費支出管理、政府采購以及稅收業(yè)務(wù)等方面知識。下一步我局將借助政府會計改革這一契機，抓緊開展好本系統(tǒng)《政府會計制度》、《基本建設(shè)財務(wù)管理》培訓(xùn)班，力爭提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)核算水平，做好新舊會計制度的銜接工作。

(三)健全完善相關(guān)制度。在近年的檢查中資產(chǎn)管理方面問題一再出現(xiàn)，為建立長效機制，防微杜漸，下一步我局將督促各單位盡快完善單位財務(wù)管理制度，制定出符合單位實際的資產(chǎn)管理辦法，進一步明確資產(chǎn)管理的要求和目標任務(wù)，強化單位財務(wù)管理水平。