內(nèi)審述職報告 內(nèi)部審計人員述職報告優(yōu)秀

“報告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等，以取得上級領導部門的指導。報告的格式和要求是什么樣的呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

內(nèi)審述職報告 內(nèi)部審計人員述職報告篇一

經(jīng)過2008年12月15日一天的緊張工作，在公司各部門的積極配合下，公司內(nèi)審組較為圓滿地完成了本年度的內(nèi)審任務，本次內(nèi)審的主要目的是檢查公司質(zhì)量體系運行實施情況，以驗證其管理體系是否正常，運行符合審核依據(jù)標準的要求，以及持續(xù)改進的能力，并以之作為管理評審的輸入。本次內(nèi)審的范圍包括公司產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、服務，公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的部門、場所和各類活動。本次內(nèi)審的審核準則為：iso9001-2000質(zhì)量管理體系標準；公司質(zhì)量管理體系手冊及質(zhì)量管理體系文件；國家相關法律法規(guī)。

內(nèi)審小組對各部門進行了全面審核，各部門文件的執(zhí)行、記錄留存等程序基本符合要求，同時各部門也存在或多或少的一些問題。1.文件的符合性

我公司共制定程序文件1個，作業(yè)文件多個，管理文件多個，質(zhì)量手冊較為全面地覆蓋了iso9001-2000標準的各項要求。在執(zhí)行過程中，又對不少文件的十多處進行了修改，新添文件2個，我公司的文件體系更為科學和完善。2.體系運行的整體情況

我公司質(zhì)量體系運行半年來，各個程序都能或多或少地得到有效運行，各項記錄都能夠按要求完成，但是，對質(zhì)量目標完成情況的檢查落實還需進一步加強。3.質(zhì)量目標完成情況

自試產(chǎn)樣機的兩個多月來，質(zhì)量目標完成情況較好。4.糾正預防措施

公司制定了《糾正預防措施控制程序》，對每個過程都有適當?shù)谋O(jiān)控和記錄，對出現(xiàn)的不合格能夠及時處理。5.現(xiàn)場審核情況

5.1本次內(nèi)審未發(fā)現(xiàn)不合格項。 5.2本次內(nèi)審查出的主要問題 5.2.1數(shù)據(jù)分析不完善。

5.2.2技術質(zhì)量部、生產(chǎn)部、供銷部均缺少部分運行記錄（程序已執(zhí)行），因產(chǎn)品未定型，技術文件尚在審查中，條件所限未審核現(xiàn)場。 6.產(chǎn)生以上問題的原因分析

6.1數(shù)據(jù)分析工作沒有很好地開展。

6.2一些工作環(huán)節(jié)做得不夠細致、規(guī)范。 7.改進措施

針對出現(xiàn)的問題，已與相應部門的主要負責同志進行了溝通，要求各部門嚴格按照質(zhì)量管理體系進行運作，各部門也都已進出了相應的整改措施，公司擬制定相應的數(shù)據(jù)分析文件。同時，建議公司將年度質(zhì)量目標細化到各相關部門。

本次內(nèi)審，由于內(nèi)審組經(jīng)驗有限，可能會存在一些未查出的問題，內(nèi)審組會根據(jù)公司領導層的安排，在以后的工作中進行滾動審核，望各部門一如既往，積極配合。

審核組長：王建華

批準：

日期：2008年12月16日

內(nèi)審述職報告 內(nèi)部審計人員述職報告篇二

某某集團股份股份有限公司審計部

某集審（2007）第2號 審 計 報 告

集團董事會：

根據(jù)《集團審計管理暫行辦法》之有關規(guī)定，并受集團分管領導安排，我們于2007 年元月15 日至26日對某子公司（以下簡稱“該公司”）的內(nèi)部控制情況進行了審計。

審計的目的：

1、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，保護資金、資產(chǎn)的安全、完整；

2、確保國家有關法律法規(guī)和集團內(nèi)部相應規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

3、規(guī)范財務會計行為，以保證會計資料真實、完整。審計的重點：該公司的內(nèi)部會計控制、物料用品控制、資產(chǎn)管理控制等的制度、規(guī)定，并適當?shù)刈匪莸狡渌嚓P管理制度、工作流程、帳證表處理及經(jīng)濟合同、相關協(xié)議。

我們的審計依據(jù)了國家審計署《關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范》和某某集團餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領用流程操作規(guī)范》的有關規(guī)定，對相關內(nèi)部控制的健全性進行了檢查及初步評價，對內(nèi)部控制的有效性、執(zhí)行情況進行了測試；通過對該公司的業(yè)務流程、會計記錄、應用軟件、報告、申請書、批準書以及能反映控制措施的文件進行了檢查，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復核、檢查、詢問及流程描述等審計方法，審查既定的控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。

一、該公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1、貨幣資金的內(nèi)部控制：因未提供書面的貨幣資金管理制度，本次審計只能對其現(xiàn)實的工作狀況進行檢查，關鍵控制要點做到了：①錢帳分管、支票印鑒分管；②收付款申請人、批準人、會計記錄、出納、稽核崗位分離，不得由一人辦理收付款業(yè)務的全過程；③出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。④對庫存現(xiàn)金、銀行存款定期盤點。

不足之處：①未提供財會人員崗位職責，也沒有具體工作手冊、實施細則，開展工作有通常是憑經(jīng)驗辦事，缺乏系統(tǒng)性；②保險柜存放大量現(xiàn)金，既不符合現(xiàn)金定額管理的規(guī)定，也不利于資金的安全；③收銀臺現(xiàn)有一個保

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險柜，兩個收銀員均有鑰匙，預計會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。

2、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付款方面的內(nèi)控制度，相關人員對此制度有一定的了解，并沒有見過書面的，通過這次審計，才把制度拿來仔細學習，因此在執(zhí)行上，也是憑經(jīng)驗辦事，具體說來有如下不規(guī)范的地方：①后廚經(jīng)辦人員把“直撥申購單”填好后，直接交采購員進行購買，未經(jīng)廚師長審核；②部分采購合同供貨商蓋的是對方單位部門章（應蓋法人章或合同專用章）；③申購單傳遞不規(guī)范，財務記帳未附申購單；④未按規(guī)定做出市調(diào)核價表。

3、銷售與收款的內(nèi)部控制：未提供樓面營業(yè)與收款的內(nèi)部控制文件，目前這部分工作是通過“易銳餐飲管理軟件”來運作的，我們通過對該軟件工作流程的了解、相關人員的描述以及對各崗位操作人員權限設定的摸底，認為該軟件的內(nèi)部控制還是較為完善的，但注意以下兩個問題：①軟件數(shù)據(jù)的安全，應縮短數(shù)據(jù)備份的周期；②應考慮突然停電情況下的應對措施。

4、實物資產(chǎn)的內(nèi)部控制：有部分關于物料管理書面規(guī)定，存在問題,（1）物料用品：①對于易碎用品的報損，財務未介入審查；②對于盤點結果，沒

（2）固定資產(chǎn)：①行政部門只是對固定資產(chǎn)進行盤點，實物資產(chǎn)臺帳不完善；②對集團公司或相關單位調(diào)入的資產(chǎn)，財務未建立“備查登記薄”，③財務報告反映的固定資產(chǎn)余額與實際數(shù)相差較大。

二、對該公司內(nèi)部控制的評價

綜上所述，我們認為該公司的“內(nèi)部會計控制、物料用品控制”基本有效，“資產(chǎn)管理控制”有缺陷：

1、對貨幣資金收支和保管業(yè)務按既定的授權批準模式（未能提供書面制度，缺乏條理性）運作，辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位分離，相關機構和人員相互制約；

2、對物料類用品的驗收入庫、領用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)控制適當，但與某某集團餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領用流程操作規(guī)范》的要求還有一定差距；

3、對集團內(nèi)部調(diào)撥的物資數(shù)目不清，相關人員處理此類事務的水平有待提高；

4、內(nèi)部控制的制度建設不健全（諸多制度要求提供均不能提供書面規(guī)定或電子文檔）。

本次審計為內(nèi)控專項審計，不便對其他問題發(fā)表過多意見。

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