石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案

方案在各個(gè)領(lǐng)域都有著重要的作用，無論是在個(gè)人生活中還是在組織管理中，都扮演著至關(guān)重要的角色。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？接下來小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇一

一、全縣社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)現(xiàn)狀

（一）老年人狀況

截至2015年底，全縣總?cè)丝?42141人，96819戶，戶均3.5人，其中：60歲及以上老年人口53698人，占全縣總?cè)丝诘?5.7%，超過全國(guó)15.5%和全省15.48%的老齡化水平。其中，65歲及以上有34100人，占全縣總?cè)丝诘?.6%，70歲及以上有24000人，占全縣總?cè)丝诘?%，百歲老人8人，有留守老人8110人，享受農(nóng)村五保供養(yǎng)對(duì)象5401人?？傮w情況是全縣老齡人口規(guī)模大、增速快，日趨高齡化的特點(diǎn)。

（二）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)現(xiàn)狀

縣委、政府堅(jiān)持“黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府主導(dǎo)、社會(huì)參與、全民行動(dòng)”的工作方針，把養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)納入社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，把加快養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展作為改善民生、構(gòu)建和諧社會(huì)的重要著力點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)我縣“以居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)、社區(qū)養(yǎng)老為依托、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為支撐”的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。

1、落實(shí)政策，有序推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)工作。

圍繞“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學(xué)、老有所樂、老有所為”工作目標(biāo)，積極落實(shí)惠老優(yōu)待政策，先后出臺(tái)了《關(guān)于加快養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的意見》、《紫陽(yáng)縣老齡事業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)敬老院工作的通知》等文件?？h、鎮(zhèn)兩級(jí)設(shè)置了養(yǎng)老工作機(jī)構(gòu)，制度、機(jī)制健全。將供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，全縣“五?！崩先思泄B(yǎng)經(jīng)費(fèi)增加到5800元/年/人，分散供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)增加到5300元/年/人。在有條件的10個(gè)集鎮(zhèn)設(shè)立“一站式”醫(yī)療救助業(yè)務(wù)，對(duì)“五?！崩先藢?shí)行全免費(fèi)醫(yī)療。結(jié)合城鄉(xiāng)低保及醫(yī)療救助、高齡補(bǔ)貼等制度，對(duì)特困老人予以優(yōu)先救助，老年人的基本生活得到保障。

2、加大投入，逐步改善社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)施建設(shè)。

全縣累計(jì)投入資金5000萬元，修改擴(kuò)建了22所農(nóng)村敬老院、34所農(nóng)村互助幸福院、3個(gè)日間照料中心。配備床位2676張，集中供養(yǎng)農(nóng)村五保老人2499人。投資1500萬元、建筑面積4000平方米的養(yǎng)老公寓項(xiàng)目，已完成項(xiàng)目選址、征地、規(guī)劃設(shè)計(jì)等工作。吸納社會(huì)資本進(jìn)入養(yǎng)老領(lǐng)域，江南華陽(yáng)醫(yī)院項(xiàng)目的動(dòng)工，標(biāo)志我縣“醫(yī)養(yǎng)結(jié)合”模式的啟動(dòng)。

3、增加覆蓋面，穩(wěn)步推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)。

全縣城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)11574人，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)5810人。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)190300人，其中60周歲以上發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金人數(shù)49636人。低保標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)助水平逐步提高，有4439名符合條件的老年人列入農(nóng)村低保，“五?！惫B(yǎng)全面落實(shí)，基本醫(yī)療保障體系初步形成。實(shí)現(xiàn)了城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的全覆蓋，參保人數(shù)20158人。參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療人數(shù)269230人，參合率99.91%。

二、當(dāng)前我縣養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)面臨的困難和問題

（一）家庭養(yǎng)老功能趨于弱化。長(zhǎng)期以來，我國(guó)傳統(tǒng)的以家庭養(yǎng)老為主的養(yǎng)老模式，隨著家庭規(guī)模的小型化而弱化。目前，我縣戶均人口3.5人，老年人能夠在家養(yǎng)老的比例在減少。隨著社會(huì)的轉(zhuǎn)型，競(jìng)爭(zhēng)的激烈和生活節(jié)奏的加快，中青年人的工作和生活壓力在增大，部分子女不可能留在父母身邊，無暇也無力對(duì)老年人進(jìn)行周全的照料，“空巢老人”日益增多?！梆B(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)模式正面臨瓦解，因此社會(huì)各界應(yīng)更加關(guān)注社會(huì)養(yǎng)老問題。

（二）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)不夠完善。主要表現(xiàn)在：一是全縣敬老院總體上規(guī)模小、床位少，功能不全，服務(wù)能力有限。目前，入住敬老院的主要是“三無”、“五?！崩先说让裾戎鷮?duì)象，覆蓋面偏窄；敬老院主要為老人提供吃、住和看護(hù)等基本服務(wù)，休閑娛樂、醫(yī)療康復(fù)等服務(wù)缺失，難以滿足日益增長(zhǎng)的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)需求。二是社會(huì)力量參與養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)作難，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚未形成。三是農(nóng)村互助幸福院缺乏項(xiàng)目支撐，建設(shè)資金不足，無法形成必要規(guī)模。四是社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)水平較低。社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)以居家養(yǎng)老的老人為服務(wù)對(duì)象，具有社區(qū)日間照料和居家養(yǎng)老雙重功能，是解決家庭日間無人或者無力照護(hù)老年人的重要平臺(tái)。目前，建成的3個(gè)日間照料中心，正常運(yùn)轉(zhuǎn)的只有1個(gè)（會(huì)仙橋）。醫(yī)養(yǎng)結(jié)合尚未起步，所有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)都沒有醫(yī)療人員。

（三）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理人員無編制，服務(wù)人員待遇落實(shí)不到位。在全縣21所敬老院中，只有6所敬老院院長(zhǎng)由鎮(zhèn)干部兼任。按照省編辦【2009】50號(hào)文件要求，縣級(jí)中心敬老院管理人員按每百名設(shè)1名事業(yè)編制配置，鎮(zhèn)敬老院管理人員按2名事業(yè)編制配置。聘用人員的工資（平均年收入約2.3萬余元）與上級(jí)文件規(guī)定有一定差距（基本工資1300元/月、生活補(bǔ)貼1000元/月、年終一次性獎(jiǎng)金加發(fā)一個(gè)月基本工資），工傷保險(xiǎn)沒有辦理（由政府補(bǔ)助、農(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)代繳），敬老院的養(yǎng)老護(hù)理隊(duì)伍人員不足、年齡偏大、收入偏低，存在招聘困難、隊(duì)伍不穩(wěn)定等問題。

（四）養(yǎng)老政策宣傳不到位。參保單位對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策宣傳工作缺乏主動(dòng)性，對(duì)政策內(nèi)容宣傳不到位，參保對(duì)象對(duì)政策了解不夠，影響了參保人員的主動(dòng)性、積極性，而且參保的類型單一。

（五）監(jiān)管責(zé)任不到位。目前已運(yùn)營(yíng)的21個(gè)敬老院，有15個(gè)敬老院的管理人員屬于臨聘人員，因部分鎮(zhèn)對(duì)敬老院的監(jiān)管工作不到位，管理水平低，公共設(shè)施維護(hù)不及時(shí)，生活環(huán)境和服務(wù)態(tài)度差。

三、建議

（一）加大宣傳教育活動(dòng)，營(yíng)造良好的社會(huì)養(yǎng)老氛圍。一要通過各種宣傳形式，廣泛宣傳老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)及社會(huì)化服務(wù)的重要性，增強(qiáng)全社會(huì)對(duì)養(yǎng)老事業(yè)的關(guān)注和支持。二要通過多種形式加大對(duì)新修訂的《老年人權(quán)益保障法》等法規(guī)的宣傳力度和執(zhí)法監(jiān)督力度，進(jìn)一步提高全體公民維護(hù)老年人合法權(quán)益的自覺性和法律意識(shí)。三要擴(kuò)大宣傳面，增加宣傳頻率，讓廣大群眾全面了解政策，積極參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。使養(yǎng)老保險(xiǎn)走上規(guī)范化、法制化的軌道，力爭(zhēng)達(dá)到應(yīng)保盡保，多渠道，全覆蓋的目標(biāo)。四要開展評(píng)選“敬老好兒女”、“尊老孝親模范”等活動(dòng)，弘揚(yáng)孝道文化，促進(jìn)家庭和諧，營(yíng)造濃厚的尊老敬老愛老助老的社會(huì)氛圍。

（二）加強(qiáng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)體系建設(shè)，積極探索和創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)監(jiān)管模式。我縣公辦敬老院承擔(dān)著“三無”、五保以及低收入的高齡、獨(dú)居、失能老年人的養(yǎng)護(hù)、康復(fù)、托管等任務(wù)，發(fā)揮著托底保障與基礎(chǔ)支撐作用。因此，要進(jìn)一步加強(qiáng)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐，加大農(nóng)村敬老院維修和改擴(kuò)建力度，完善配套設(shè)施，創(chuàng)造良好的養(yǎng)老環(huán)境，使分散供養(yǎng)的老年人能夠自愿到敬老院安度晚年。創(chuàng)新管理機(jī)制，探索“公建民營(yíng)”管理模式，鼓勵(lì)社會(huì)力量參與運(yùn)營(yíng)，通過免租金、提供運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、購(gòu)買服務(wù)等方式，支持“公建民營(yíng)”。同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理，明晰權(quán)責(zé)關(guān)系，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失，養(yǎng)老用途不改變，增強(qiáng)公辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的生機(jī)與活力。引導(dǎo)和鼓勵(lì)社會(huì)中介組織、家政服務(wù)等參與居家養(yǎng)老服務(wù)，為在家的老人提供生活照料、家政服務(wù)、文體娛樂、康復(fù)護(hù)理和精神慰藉等服務(wù)，使有限的資源發(fā)揮的效益，確保老年人在自己的社區(qū)和家庭安度晚年。建議在會(huì)仙橋社區(qū)日間照料中心抓點(diǎn)示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以期盡早在全縣推廣。住建、國(guó)土、民政、扶貧等部門，要結(jié)合遷移式扶貧集中安置房、城鎮(zhèn)建設(shè)，將農(nóng)村互助幸福院、日間照料中心建設(shè)納入整體規(guī)劃，同步建設(shè)。要積極開展養(yǎng)老服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，為老年人提供有效的求助和信息溝通等服務(wù)。

（三）堅(jiān)持“公辦”、“民辦”兩條腿走路，高起點(diǎn)建設(shè)好縣養(yǎng)老公寓和江南華陽(yáng)醫(yī)院建設(shè)。建議以縣養(yǎng)老公寓為突破口，在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，以承包、合資等方式，通過公開招標(biāo)，鼓勵(lì)有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有資質(zhì)的社會(huì)組織、企業(yè)、個(gè)人來運(yùn)營(yíng)?？h養(yǎng)老公寓和江南華陽(yáng)醫(yī)院從規(guī)劃建設(shè)到管理服務(wù)都要高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高要求，完善配套服務(wù)體系。對(duì)兩個(gè)示范點(diǎn)堅(jiān)持“配套政策、加大扶持、加強(qiáng)監(jiān)管、市場(chǎng)運(yùn)作”，在地點(diǎn)選址、建設(shè)規(guī)劃、配套設(shè)施等方面均需立足市場(chǎng)“創(chuàng)一流”，將縣養(yǎng)老公寓、江南華陽(yáng)醫(yī)院建成省內(nèi)外有影響力的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，引領(lǐng)我縣養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（四）堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，抓好養(yǎng)老服務(wù)的規(guī)范提升。認(rèn)真貫徹落實(shí)《養(yǎng)老護(hù)理員國(guó)家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，做好對(duì)管理服務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；根據(jù)入住老人的生活自理能力和護(hù)理等級(jí)，規(guī)范、科學(xué)地實(shí)施分級(jí)護(hù)理、分類管理，為老年人提供舒適、到位的服務(wù)；根據(jù)老人的心理特點(diǎn)，適時(shí)進(jìn)行交流溝通，定期開展文體娛樂活動(dòng)和心理咨詢，為老年人提供必要的心理慰籍服務(wù)；加強(qiáng)對(duì)入住老年人的身體健康狀況評(píng)估，做好各項(xiàng)緊急狀態(tài)的告知、紀(jì)錄和應(yīng)對(duì)預(yù)案。完善自查自糾制度，加強(qiáng)督查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，使糾錯(cuò)、整改常態(tài)化。市場(chǎng)監(jiān)管、消防等部門要加大對(duì)安全、環(huán)境衛(wèi)生、食品衛(wèi)生的監(jiān)督檢查力度，為老年人提供安全、健康的生活環(huán)境。

（五）開展養(yǎng)老服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)專業(yè)養(yǎng)老服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。一是強(qiáng)化從業(yè)人員專業(yè)化培訓(xùn)。將養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、養(yǎng)老護(hù)理員及其他各類從業(yè)人員納入政府培訓(xùn)規(guī)劃，加強(qiáng)對(duì)老年服務(wù)從業(yè)人員的職業(yè)技能培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提高養(yǎng)老服務(wù)人員的綜合素質(zhì)和服務(wù)水平。二是積極引進(jìn)人才。制定優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)大專院校對(duì)口專業(yè)畢業(yè)生從事養(yǎng)老服務(wù)工作，重點(diǎn)引進(jìn)醫(yī)生、護(hù)士、康復(fù)醫(yī)師、康復(fù)治療師等具有執(zhí)業(yè)或職業(yè)資格的專業(yè)技術(shù)人員。三是充分吸納社會(huì)力量參與養(yǎng)老事業(yè)。在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和社區(qū)設(shè)置必要的公益崗位。堅(jiān)持“培養(yǎng)、選拔、使用、激勵(lì)”并重的原則，在養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域建設(shè)一支專兼結(jié)合，結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)過硬、以專業(yè)為主體，慈善義工、社工、志愿者廣泛參與的人才隊(duì)伍。積極開展老年文化娛樂活動(dòng)、志愿者服務(wù)活動(dòng)、老年法律援助。搭建平臺(tái)，讓志愿者有渠道、有路徑，將愛心投入到養(yǎng)老服務(wù)中來。健全完善志愿者激勵(lì)和培訓(xùn)機(jī)制，使志愿者在養(yǎng)老服務(wù)中發(fā)揮更大的作用。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)提供更加有力的保障。一要完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，把養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)納入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃，納入科學(xué)發(fā)展的考評(píng)體系。二要建立部門協(xié)調(diào)機(jī)制。要建立養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，制定協(xié)調(diào)工作制度，積極整合資源，加強(qiáng)銜接，形成工作合力。三要健全經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。進(jìn)一步加大經(jīng)費(fèi)投入，逐步形成以政府投入為主、社會(huì)廣泛參與的多渠道的經(jīng)費(fèi)投入保障機(jī)制。

養(yǎng)老工作事關(guān)廣大老年人的切身利益，事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定。著力加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，是保障老年人合法權(quán)益和共享改革發(fā)展成果的必然要求。因此我們要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一思想，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，采取有力措施，在貫徹落實(shí)《老年人權(quán)益保障法》、《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合縣情，查漏補(bǔ)缺，以高度的政治責(zé)任感，以時(shí)不我待的緊迫感，以“老吾老以及人之老”關(guān)愛情懷來全面推進(jìn)我縣社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇二

根據(jù)上級(jí)有關(guān)指示精神及《“中國(guó)蘭亭”旅游開發(fā)實(shí)施方案》和縣政府《關(guān)于加強(qiáng)蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會(huì)議紀(jì)要》要求，在前段時(shí)間對(duì)紹大線立面整治、節(jié)點(diǎn)改造工作的基礎(chǔ)上，四、五二個(gè)月將實(shí)施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?，F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實(shí)施方案。

此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造，總長(zhǎng)約6公里，主要要實(shí)施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。

紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時(shí)間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。

為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作，確保工程順利進(jìn)場(chǎng)，按期完工，成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學(xué)軍，鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)林建光擔(dān)任組長(zhǎng)，鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀(jì)委書記高鑫祥擔(dān)任副組長(zhǎng)。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強(qiáng)、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實(shí)施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個(gè)工作小組。

1、工程管理組：負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作，制訂實(shí)施方案，提出拆遷政策，加強(qiáng)施工管理。

大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長(zhǎng)由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書記、村長(zhǎng)、駐村指導(dǎo)員為成員。

4、企業(yè)協(xié)調(diào)組：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜（具體工作內(nèi)容見附圖、表）。組長(zhǎng)孫岳傳、馮志偉，組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。

1、設(shè)計(jì)、招標(biāo)與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進(jìn)行，努力縮短工程前期準(zhǔn)備時(shí)間，爭(zhēng)取盡快進(jìn)場(chǎng)施工，為按時(shí)完工打下良好基礎(chǔ)。

2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個(gè)人，聽取相關(guān)意見，做好相關(guān)政策宣傳解釋工作，確保按期完成征地拆違任務(wù)。

3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下，加快工程進(jìn)度，努力減少工程對(duì)群眾生活的影響。

4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣，要求高，工程變更預(yù)計(jì)較多，嚴(yán)格按照工程變更審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、施工、審計(jì)等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào)，確保工程按期完工。

1、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定態(tài)度。該項(xiàng)工作是我鎮(zhèn)當(dāng)前工作的重點(diǎn)。各工作小組務(wù)必引起高度重視，切實(shí)落實(shí)立面整治改造有關(guān)工作要求。

2、明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。要按照目標(biāo)要求，結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步分解任務(wù)，制定措施、精心組織，對(duì)于工程實(shí)施過程中產(chǎn)生的各種新問題，要積極做好解釋協(xié)調(diào)，及時(shí)予以解決，確保工程順利推進(jìn)。

3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點(diǎn)。要按照時(shí)間進(jìn)度，重點(diǎn)把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在工程順利推進(jìn)的同時(shí)做好其他各項(xiàng)工作。

4、攻堅(jiān)克難、確保完成。由于該項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，各工作小組成員要敢于較真碰硬，強(qiáng)化協(xié)作配合，集中力量推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇三

為了加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政，進(jìn)一步發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在構(gòu)建反腐倡廉體系中的作用，根據(jù)縣委辦、縣政府辦關(guān)于印發(fā)《20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反工作任務(wù)分工表》的通知文件要求，結(jié)合我局的工作實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照黨的十八大會(huì)議精神和中央政治局關(guān)于“八項(xiàng)規(guī)定”要求，堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則，充分發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督、考核、管理和任用領(lǐng)導(dǎo)干部，促進(jìn)其正確履行職責(zé)，加強(qiáng)廉政建設(shè)和懲治等方面的重要作用。

二、工作目標(biāo)和重點(diǎn)

進(jìn)一步貫徹黨的十八大提出的完善權(quán)力制約和監(jiān)督機(jī)制的要求，以增強(qiáng)黨的執(zhí)政能力，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)為目標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展，遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策以及與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理決策等活動(dòng)情況。當(dāng)前特別要關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院《若干意見》，在贛南蘇區(qū)振興發(fā)展工作中廉潔從政的情況。

三、項(xiàng)目安排和審計(jì)內(nèi)容

根據(jù)縣委組織部的委托，積極穩(wěn)妥地搞好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)方式為領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)和離任審計(jì)。如果離任審計(jì)數(shù)量較多，則不安排任中審計(jì)，如果離任審計(jì)數(shù)量較少，則按照組織部要求，有計(jì)劃地安排部分領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)。

審計(jì)內(nèi)容：一是以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主要途徑，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門、單位的內(nèi)部控制制度是否完善;二是上級(jí)各項(xiàng)方針政策是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行，特別是貫徹落實(shí)蘇區(qū)振興發(fā)展有關(guān)政策是否堅(jiān)決、有力;三是部門、單位內(nèi)部是否堅(jiān)持科學(xué)民主決策;四是領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)本部門、本單位各項(xiàng)財(cái)政性資金支出是否真實(shí)合法、支出結(jié)構(gòu)是否合理、專項(xiàng)資金是否合法合規(guī)并有效利用。

五是“三公”經(jīng)費(fèi)的支出是否得到有效地控制等。揭示領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支中不真實(shí)、不合法、資金使用效益差、違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)的問題。著重從制度層面發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、規(guī)范管理，不斷提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，推進(jìn)公共財(cái)政體制的建立和完善。

四、審計(jì)的具體要求

(一)認(rèn)真做好審前的調(diào)查工作。了解被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部單位的基本情況和被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)有關(guān)的情況，聽取紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、人事等有關(guān)部門的意見，收集相關(guān)資料。

(二)制定切實(shí)可行的審計(jì)方案。在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)要求、審計(jì)組織、審計(jì)方式、延伸審計(jì)單位、其他審計(jì)事項(xiàng)等，制定切實(shí)可行的審計(jì)方案。

(三)組成精干的審計(jì)組。挑選業(yè)務(wù)精通、有責(zé)任心、事業(yè)感，敢于碰硬，敢于堅(jiān)持原則的審計(jì)人員任審計(jì)組長(zhǎng)，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成自己所擔(dān)負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)。

(四)認(rèn)真履行審計(jì)程序。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持公平、公正、實(shí)事求是的原則，做好審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前的公示，變閉門審計(jì)為開門審計(jì)，實(shí)行“一談二會(huì)三制”：即背靠背，個(gè)別談話、進(jìn)點(diǎn)時(shí)召開座談會(huì)和要情分析會(huì)、審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)地出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告。

(五)提高審計(jì)評(píng)價(jià)質(zhì)量。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持明確具體和實(shí)事求是的原則，以領(lǐng)導(dǎo)干部主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和決策部署落實(shí)情況、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策和執(zhí)行情況、經(jīng)濟(jì)事務(wù)管理情況、個(gè)人廉潔自律等情況為重點(diǎn)，嚴(yán)格區(qū)分現(xiàn)任和歷史責(zé)任、直接責(zé)任與間接責(zé)任、主觀責(zé)任、工作失誤與瀆職及貪贓枉法的界限，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(六)充分發(fā)揮全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議的作用。充分利用紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、人事等部門信息資源，經(jīng)常向聯(lián)席會(huì)議匯報(bào)情況，征求意見，取得相關(guān)部門的理解、關(guān)心和支持，及時(shí)通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的情況，與有關(guān)部門一起研究和解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的順利進(jìn)行和妥善處理各種問題打好基礎(chǔ)。

一、離任審計(jì)程序

1、審計(jì)準(zhǔn)備階段：一要取得離任審計(jì)委托，應(yīng)及時(shí)取得董事會(huì)或其他權(quán)力機(jī)構(gòu)的書面授權(quán)或委托書，依據(jù)集團(tuán)企業(yè)的有關(guān)制度開始實(shí)施審計(jì)工作。集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)和領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)審計(jì)任務(wù)的布置與大力支持，是順利實(shí)施離任審計(jì)的前提。二要做好審前調(diào)查，要分析任期內(nèi)歷年審計(jì)資料及結(jié)論，以便整合審計(jì)資源、提高工作效率。三要制定審計(jì)方案，方案要把握目標(biāo)，突出重點(diǎn)，對(duì)具體步驟、人員分工及審計(jì)方法，以及是否延伸對(duì)被審企業(yè)下一級(jí)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確。四要下達(dá)審計(jì)通知書，在通知書中應(yīng)向被審企業(yè)說明本次審計(jì)的時(shí)間、范圍、方式(送達(dá)或就地審計(jì))，并提出需配合工作的.具體要求，例如準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表及相關(guān)合同資料等。

2、審計(jì)實(shí)施階段：一是要召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，講明審計(jì)目的和要求，聽取情況介紹，并取得被審企業(yè)對(duì)所提供資料的真實(shí)性與合法性所作出的書面承諾。二是組織審計(jì)查賬，在審閱、核對(duì)、調(diào)節(jié)、盤點(diǎn)和調(diào)查的基礎(chǔ)上，將賬面審查的結(jié)果與收集的賬外證據(jù)結(jié)合起來進(jìn)行分析。

(1)客觀公正原則。一切從實(shí)際出發(fā)，以法規(guī)制度為準(zhǔn)繩，以資料事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地作出評(píng)價(jià)。對(duì)問題要結(jié)合客觀條件進(jìn)行分析，不能簡(jiǎn)單地以表象論功過、斷是非，并注意有無潛虧和短期行為。在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)盡量使用量化指標(biāo)和對(duì)比的方式說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，用寫實(shí)的表述客觀反映企業(yè)對(duì)外投資、償債能力等方面情況，不用感情色彩濃的詞語(yǔ)，切忌做無審計(jì)依據(jù)的隨意評(píng)價(jià)。

(2)謹(jǐn)慎性原則。審什么就評(píng)什么，要有針對(duì)性。審計(jì)證據(jù)不足或不太清楚的事項(xiàng)不要做評(píng)價(jià)，超出審計(jì)范圍的事項(xiàng)不予評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)措辭要恰當(dāng)，有分寸。

(3)責(zé)權(quán)分清原則。對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合企業(yè)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與政策影響面，實(shí)事求是地剖析問題產(chǎn)生的主、客觀原因，明確前任與現(xiàn)任責(zé)任，分清直接與間接責(zé)任，主觀與客觀責(zé)任，集體與個(gè)人責(zé)任。

(4)突出重點(diǎn)原則。要抓住主要問題進(jìn)行評(píng)價(jià)，事無巨細(xì)、評(píng)價(jià)過長(zhǎng)，會(huì)影響審計(jì)報(bào)告的效果。

二、離任審計(jì)內(nèi)容

1、檢查內(nèi)部控制：檢查被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制，既是離任審計(jì)的重要內(nèi)容，也是進(jìn)一步確定審計(jì)重點(diǎn)的必要前提。檢查一個(gè)企業(yè)是否建立了行之有效的內(nèi)部控制制度，一是參照有關(guān)規(guī)范性文件確定該企業(yè)內(nèi)控制度模式，二是檢查該企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀和健全性，三是測(cè)試該企業(yè)內(nèi)控的有效性(即符合性測(cè)試)，四是根據(jù)測(cè)試結(jié)果對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制予以評(píng)價(jià)。

2、審查任期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果：以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，審查會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性與合法性。一是審查財(cái)務(wù)收支及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章等情況，關(guān)注有無隱瞞收入、偷漏稅行為，有無利用職權(quán)便利謀取私利的不法行為，有無按規(guī)定程序辦理投資決策、重大采購(gòu)、股權(quán)變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保等事項(xiàng);二是審計(jì)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)及其分配，關(guān)注有無弄虛作假、潛虧掛帳、虛盈實(shí)虧、轉(zhuǎn)移損失等問題;三是審計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債和損益，關(guān)注債權(quán)債務(wù)是否清晰，有無呆壞帳及其他經(jīng)濟(jì)遺留問題。

3、審查任期內(nèi)資產(chǎn)管理、使用及保值增值情況：企業(yè)負(fù)責(zé)人作為資產(chǎn)的受托經(jīng)營(yíng)者和管理者，必須履行其托管責(zé)任，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整、有效利用和保值增值。對(duì)企業(yè)存量資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，能劃清前后任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任歸屬。一要謹(jǐn)慎地檢查各類資產(chǎn)的真實(shí)完整性、合法合規(guī)性，例如，對(duì)現(xiàn)金、原材料、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)或抽查，對(duì)銀行存款、應(yīng)收帳款等進(jìn)行證實(shí);鑒別資產(chǎn)報(bào)廢依據(jù)等。二要審查各項(xiàng)資產(chǎn)的有效利用和增值情況，將企業(yè)縱向變化的相關(guān)指標(biāo)和同行業(yè)先進(jìn)水平進(jìn)行對(duì)比與分析，如投資回收期、資金利潤(rùn)率、設(shè)備完好率等，有利于考察企業(yè)發(fā)展前景和生產(chǎn)后勁。

4、重點(diǎn)審查任職期間的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要著重評(píng)價(jià)企業(yè)負(fù)責(zé)人是否完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)，一般包括銷售、利稅、固定資產(chǎn)及投資管理、資產(chǎn)保值增值等內(nèi)容。實(shí)施審計(jì)要逐項(xiàng)核查指標(biāo)完成情況，并適當(dāng)拓展和延伸審計(jì)內(nèi)容。例如審核固定資產(chǎn)投資時(shí)，將項(xiàng)目計(jì)劃、合同與實(shí)際投資支出進(jìn)行對(duì)比，分析取得的投資收益。對(duì)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的分析與評(píng)價(jià)，由于企業(yè)實(shí)際情況不同，可以因地制宜，選取一些最能反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)情況的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來進(jìn)行。

三、離任審計(jì)的方法

1、企業(yè)自查與審計(jì)檢查相結(jié)合。對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較大，情況比較復(fù)雜的企業(yè)，可先由企業(yè)對(duì)實(shí)物和資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，在此基礎(chǔ)上由審計(jì)人員進(jìn)行重點(diǎn)抽查核實(shí)，以提高審計(jì)效率。

2、檢查會(huì)計(jì)資料與檢查內(nèi)部控制相結(jié)合。較好的內(nèi)部控制是保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠的關(guān)鍵，能預(yù)防差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。檢查會(huì)計(jì)資料與檢查內(nèi)部控制的有機(jī)結(jié)合，可減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。

3、賬簿審查與實(shí)物核對(duì)相結(jié)合。對(duì)重要的資產(chǎn)除對(duì)賬表進(jìn)行審查外，還要核對(duì)實(shí)物，這樣可以有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)質(zhì)量。

4、賬簿審查與調(diào)查研究相結(jié)合。審計(jì)中除審查賬簿外，還可通過調(diào)查，如與有關(guān)人員進(jìn)行交談，了解和掌握有關(guān)情況，為合理評(píng)價(jià)打好基礎(chǔ)。

5、離任審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合。延伸審計(jì)下屬企業(yè)及有經(jīng)濟(jì)往來的企業(yè)，是全面有效評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一個(gè)有效途徑。

6、離任審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)等日常審計(jì)相結(jié)合。能充分利用以前審計(jì)成果，提高審計(jì)工作效率，避免重復(fù)審計(jì)，起到事半功倍的效果。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇四

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

二、審計(jì)對(duì)象與范圍

(一)審計(jì)對(duì)象

全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。

(二)審計(jì)的范圍

2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。

三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

(一)學(xué)校收費(fèi)情況

1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。

3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢。

(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況

1、公用經(jīng)費(fèi)開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。

3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。

4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。

5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開，民主理財(cái)制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。

(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。

(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況

四、審計(jì)時(shí)間安排

第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。

第二步，實(shí)施階段(xxx)

1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。

2、對(duì)職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。

3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追溯審計(jì)。

第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問題進(jìn)行溝通，撰寫審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。

第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。

五、審計(jì)方法

(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問題，以更好地促進(jìn)工作。

六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：xxx ?副組長(zhǎng)：xxx ?審計(jì)組成員：xxx

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇五

為了更好地展示我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的工作成果，生動(dòng)地展現(xiàn)審計(jì)人員一線工作的風(fēng)采，提升我局機(jī)關(guān)文化檔次和審計(jì)人員的攝影技能和審美情趣，強(qiáng)化全員“不忘歷史、珍視現(xiàn)在、開創(chuàng)未來”的歷史責(zé)任感和使命感，特舉辦此次攝影展。

初步定于8月20日。

反映今年以來我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng)、審計(jì)人員一線工作時(shí)的場(chǎng)景、實(shí)物資料、新舊面貌對(duì)照等攝影作品，無論作者是誰均可按科室參展。

要求作品思想健康向上、表達(dá)主題鮮明、富有審美情趣，并有一定攝影水平。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放，并配有簡(jiǎn)潔文字說明，注明作者科室（單位）、姓名。

參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳，分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”。

從現(xiàn)在起，各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯、分類匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科；綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核，搞好總體設(shè)計(jì)，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核，8月20日正式展出。

采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法，評(píng)出20幅優(yōu)秀作品，在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇六

為深入貫徹“”會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)《英山縣中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(20xx-20xx)》關(guān)于“加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政資金管理法律制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)投入和使用的監(jiān)督檢查和審計(jì)”的要求，全面加強(qiáng)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)就縣教育局20xx年工作要點(diǎn)中“規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機(jī)制”機(jī)制安排，特制訂本審計(jì)工作實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。

三、審計(jì)內(nèi)容

1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。

2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。

3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。

4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。

5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。

四、組織實(shí)施

為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問題限期督促整改落實(shí)。

五、工作紀(jì)律及要求

1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報(bào)告材料。

3、審計(jì)人員在審計(jì)過程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。

4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。

六、審計(jì)時(shí)間及安排

審計(jì)工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時(shí)間為準(zhǔn)。

3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇七

根據(jù)國(guó)家、省和市的統(tǒng)一部署，按照《肇慶市醫(yī)療保障局轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家醫(yī)療保障局關(guān)于做好2022年醫(yī)療保障基金監(jiān)管工作的通知》（肇醫(yī)保函〔2022〕20號(hào)）以及肇慶市醫(yī)療保障局《關(guān)于開展2022年度全市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保基金管理自查自糾工作的通知》（肇醫(yī)保函〔2022〕31號(hào)）有關(guān)要求，封開縣醫(yī)療保障局決定從即日起在全縣范圍內(nèi)開展2022年度定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)?；鸸芾碜圆樽约m工作。

以xxx新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)中央、xxx領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)療保障基金監(jiān)管的重要指示批示精神，通過開展全縣定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)?；鸸芾碜圆樽约m工作，進(jìn)一步整頓和規(guī)范醫(yī)療秩序，嚴(yán)厲打擊醫(yī)療領(lǐng)域各類違法違規(guī)行為，持續(xù)保持基金監(jiān)管高壓態(tài)勢(shì)，營(yíng)造良好的就醫(yī)環(huán)境，讓廣大群眾享受到醫(yī)療保障實(shí)惠，不斷提高人民群眾就醫(yī)的獲得感、幸福感和安全感。

組 長(zhǎng)：黃偉鏗 縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：吳雙成 縣醫(yī)療保障局黨組成員、副局長(zhǎng)

蔣活欣 縣社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局副局長(zhǎng)

成 員：林芳玉 縣醫(yī)療保障局待遇保障和醫(yī)藥服務(wù)管理股股長(zhǎng)

陳彥君 縣醫(yī)療保障局基金監(jiān)管股股長(zhǎng)

植春蓮 縣城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)中心主任

錢淑明 縣社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局醫(yī)療保險(xiǎn)股股長(zhǎng)

王國(guó)豪 縣醫(yī)療保障局試用期人員

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在醫(yī)保局業(yè)務(wù)室，由陳彥君同志擔(dān)任該領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)工作。

（一）制定自查自糾工作方案（2022年3月底前）。各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照肇慶市醫(yī)療保障局《關(guān)于開展2022年度全市定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保基金管理自查自糾工作的通知》（肇醫(yī)保函〔2022〕31號(hào)）有關(guān)要求，壓實(shí)相關(guān)責(zé)任，制定本院開展自查自糾工作的方案，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，明確時(shí)間表和有關(guān)要求并開展自查自糾工作。

各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在自查自糾過程中需組織全院醫(yī)護(hù)人員學(xué)習(xí)《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》（xxxxxx令第735號(hào)）以及《xxx辦公廳關(guān)于推進(jìn)醫(yī)療保障基金監(jiān)管制度體系改革的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2020〕20號(hào)），并保留學(xué)習(xí)記錄作為備查資料。

（二）醫(yī)療機(jī)構(gòu)自行申報(bào)階段（2022年4月底前）。各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（不含門診部）開展自查自糾工作并填寫《2022年定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)自查自糾情況匯總表》（附件1），主動(dòng)向本轄區(qū)醫(yī)療保障部門上報(bào)自查違規(guī)情況和違規(guī)擬清退金額。重點(diǎn)自查是否存在不合理收費(fèi)、串換收費(fèi)、不規(guī)范診療、虛構(gòu)服務(wù)和其他問題，自查時(shí)間范圍為2020年1月1日至2021年12月31日，以上時(shí)間段，經(jīng)醫(yī)療保障部門核實(shí)為違規(guī)行為的不能作為自查情況上報(bào)。自查為無違規(guī)情況的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（不含門診部），須向本轄區(qū)醫(yī)保局出具2020年以來無違規(guī)行為承諾書，并于4月22日前將匯總后的附件1及報(bào)告報(bào)送至縣醫(yī)療保障局，縣醫(yī)療保障局匯總后報(bào)送至市醫(yī)療保障局基金監(jiān)管科。

（三）自查自糾結(jié)果處理階段（2022年5月底前）。屬地醫(yī)療保障部門將自查自糾違規(guī)情況移送本轄區(qū)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣款處理，5月25日前醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需將扣款憑證及明細(xì)報(bào)縣醫(yī)療保障局，由縣醫(yī)療保障局填寫《2022年定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)自查自糾扣款情況表》（附件2）及處理情況報(bào)告報(bào)送市醫(yī)療保障局基金監(jiān)管科。對(duì)于不認(rèn)真開展自查清退工作或自查為無違規(guī)情況的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（不含門診部），市、縣醫(yī)療保障部門會(huì)加大檢查力度；若檢查發(fā)現(xiàn)以偽造醫(yī)療文書、財(cái)務(wù)票據(jù)或憑證，虛構(gòu)醫(yī)療服務(wù)、虛記費(fèi)用、串換藥品或診療項(xiàng)目等方式，故意騙取醫(yī)?；鸬?，醫(yī)療保障部門會(huì)對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)；情節(jié)嚴(yán)重的，由醫(yī)療保障行政部門及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化監(jiān)督、多方協(xié)調(diào)配合?？h醫(yī)療保障局要加強(qiáng)各部門的溝通協(xié)調(diào)，密切配合，形成合力，及時(shí)處理自查自糾工作中需聯(lián)合處置的問題，落實(shí)專人負(fù)責(zé)本次自查自糾工作，對(duì)重點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)督導(dǎo)，及時(shí)掌握自查自糾進(jìn)展情況，確保自查自糾質(zhì)量。對(duì)自查自糾中暴露出的共性問題，及時(shí)跟進(jìn)處理，要充分利用好第三方技術(shù)人員的力量，同時(shí)發(fā)動(dòng)參保人員、新聞媒體等積極參與，協(xié)助查實(shí)查處違規(guī)行為。

（二）加大政策宣傳和典型案例曝光力度。縣醫(yī)療保障局要進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)療保障基金監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)和政策措施的深入解讀和系統(tǒng)宣傳，強(qiáng)化醫(yī)療機(jī)構(gòu)行為自律，提高定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、參保人員和社會(huì)公眾的法律意識(shí)和自律意識(shí)，重視典型案件公開曝光工作，依法依規(guī)及時(shí)曝光欺詐騙保案件，加大曝光臺(tái)的震懾效應(yīng)，正確引導(dǎo)社會(huì)輿論，推動(dòng)形成全社會(huì)共同關(guān)注、支持、參與的基金監(jiān)管輿論監(jiān)督氛圍。

（三）嚴(yán)肅工作紀(jì)律，強(qiáng)化督查問責(zé)力度。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過本次自查自糾工作，力求進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療行為，達(dá)到扭轉(zhuǎn)醫(yī)保違規(guī)、違法現(xiàn)象多發(fā)、頻發(fā)的局面，確保自查自糾工作取得實(shí)效。在開展自查自糾工作中，各職能部門要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法行政。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇八

根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔 〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

一、整改內(nèi)容

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括 、 、 國(guó)家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

二、整改標(biāo)準(zhǔn)

以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組 ?長(zhǎng)：sss

副組長(zhǎng)：ddd ?fff ?hhh

成 ?員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

四、工作安排

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

（一）梳理核對(duì)階段（4月20日—6月10日）

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理 以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其它方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

2、各部門核對(duì)、自查。各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作，對(duì)各問題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于 5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于 7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。

五、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

（二）健全組織,落實(shí)責(zé)任。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

（三）認(rèn)真落實(shí)，積極整改。各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

（四）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

石油公司審計(jì) 社保資金專項(xiàng)審計(jì)方案篇九

(一)清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；

(二)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；

(三)處理與清算本公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

(四)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；

(五)清理債權(quán)、債務(wù)；

(六)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；

(七)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)；

(八)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)時(shí)，依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。

(一)支付清算費(fèi)用；

(三)繳納所欠稅款；

(四)清償公司債務(wù)。

公司財(cái)產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東的實(shí)繳出資的比例分配。