一鍵復(fù)制
沒有總結(jié)，我們可能會(huì)一直走在原地，而總結(jié)能夠讓我們?cè)谧非筮M(jìn)步的路上不斷超越自我。在撰寫總結(jié)時(shí)，我們應(yīng)該注重事實(shí)的客觀描述。通過參考他人的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我們可以更好地總結(jié)自己的工作和生活。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇一
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、生活補(bǔ)貼、勤工儉學(xué)等費(fèi)用
10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作。
11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇二
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇三
一、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績(jī)效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。
三、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對(duì)外投資、貨幣資金等，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇四
一、凡是購進(jìn)價(jià)值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗(yàn)收，登記造冊(cè)，入固定資產(chǎn)帳目。
二、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財(cái)物，必須登記或填寫借條，辦領(lǐng)取手續(xù)，學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。
三、學(xué)校各功能室，由學(xué)校指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要管好，用好室內(nèi)設(shè)施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行。
四、教室門、窗、桌、椅、講臺(tái)、黑板、電風(fēng)扇（空調(diào)）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時(shí)，原則上不準(zhǔn)開燈，放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負(fù)責(zé)，其它常用物品由年級(jí)組長負(fù)責(zé)。
六、學(xué)校的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場(chǎng)地原則上不外借，要外借需由校長審批。
七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點(diǎn)一次，要使購進(jìn)和保存帳物相符。
八、每學(xué)期結(jié)束前一周，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量，質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查，對(duì)于損壞、報(bào)廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因，分清責(zé)任，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的前提下，及時(shí)調(diào)帳，未經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)廢，盤虧損失不得擅自調(diào)帳。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員，調(diào)離工作崗位或暫時(shí)離職時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇五
為進(jìn)一步規(guī)范政協(xié)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的管理，節(jié)約開支，勤儉辦事，增強(qiáng)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)管理的透明度，提高資金使用效益，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費(fèi)的需要和機(jī)關(guān)工作的有序運(yùn)行，制定如下制度：
1、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚。
2、財(cái)務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報(bào)告制度。
3、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，保證經(jīng)費(fèi)正確運(yùn)用和政協(xié)工作的正常運(yùn)行。
4、會(huì)議費(fèi)及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)首先做出預(yù)算，報(bào)主管主席審批。
5、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理，秘書長審批。
6、購買一般辦公用品和機(jī)關(guān)小型維修的日常開支，由行政科拿出意見，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書長審批；數(shù)額較大的特殊開支，報(bào)主席同意后審批。
7、招待經(jīng)費(fèi)由辦公室拿出意見，經(jīng)主席同意后辦理。
8、機(jī)關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機(jī)關(guān)各種貴重物品，行政科設(shè)專人保管，借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并要有借用手續(xù)，損壞或丟失要賠償。
9、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納、采購設(shè)專人分管。購物用款必須提前報(bào)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買，未經(jīng)批準(zhǔn)購物用款不予以報(bào)銷。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核，秘書長審簽報(bào)銷。
10、財(cái)務(wù)公開。每半年辦公室匯總財(cái)務(wù)收支情況，向駐會(huì)主席會(huì)議匯報(bào)一次。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇六
第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護(hù)公有財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司，下同)，其它所屬企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行或另行制訂管理辦法并報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。
第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上、使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)?？偣矩?cái)務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。
第四條固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。
(二)自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)；
(三)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
(四)投資者投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。
(六)盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)；公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計(jì)人固定資產(chǎn)的價(jià)值。公司可依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對(duì)外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時(shí)，應(yīng)依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。
第七條公司計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法(下稱直線法)。凈殘值率按3%計(jì)算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。
第八條直線法的折舊額按下列公式計(jì)算：
(一)固定資產(chǎn)年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-凈殘值)/預(yù)計(jì)使用年限。
(二)固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值。
(三)固定資產(chǎn)月折舊額-(固定資產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年折舊率)/12。
第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購置計(jì)劃和預(yù)算。購置固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表)(樣式附后)，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準(zhǔn)：
1)預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)5，000元(不含)以下由財(cái)務(wù)本部和辦公室共同審批；5，000元一30，000元(不含)由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批。
2)凡預(yù)算外購置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購置的，一律按程序報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。
第十一條經(jīng)批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)購置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格、型號(hào)后由申請(qǐng)部門自行購置。
第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報(bào)送《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》(調(diào)樣式附后)，經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢。
第十三條原則上維修費(fèi)用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報(bào)廢。
第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并詳細(xì)登記，年內(nèi)會(huì)同財(cái)務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。
第十五條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減(購置、報(bào)廢、盤盈、盤虧、毀損等)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十六條固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負(fù)責(zé)。各部門對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理應(yīng)建立崗位責(zé)任制度，落實(shí)到人。
第十七條總公司辦公室和財(cái)務(wù)本部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產(chǎn)清查主要是通過對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對(duì)，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。
第十八條固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由辦公室和財(cái)務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財(cái)務(wù)本部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。
第十九條財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價(jià)值作為原值，按新舊程度估計(jì)確定折舊額，并按重置完全價(jià)值減去累計(jì)折舊額后作為凈值。
第二十條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計(jì)折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢的凈收益或凈損失，計(jì)人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報(bào)廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。
附則。
第二十一條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇七
第一條本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二條土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。
第三條社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第四條土木三班的財(cái)務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請(qǐng)報(bào)帳，班長將申請(qǐng)信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報(bào)帳時(shí)登記。
第六條物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財(cái)務(wù)報(bào)表，將經(jīng)費(fèi)用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、總額、共計(jì)金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條如有特殊情況個(gè)別部門需臨時(shí)采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補(bǔ)全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇八
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂如下制度：
一、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財(cái)務(wù)工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報(bào)銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實(shí)物的數(shù)量、單價(jià)、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；
5、購買實(shí)物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字；
七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對(duì)方合法的收款憑證，項(xiàng)目必須填寫完整；
十、出納員應(yīng)按時(shí)把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；
十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會(huì)計(jì)管理，出納每月要按時(shí)上報(bào)報(bào)表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇九
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。
11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;。
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的.收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。
(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。
(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。
(三)授權(quán)方式可分為兩類：
1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部。
2、超計(jì)劃報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十
固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物形態(tài)的資產(chǎn)包括房屋及建筑物、一般設(shè)備（單位價(jià)值在500元以上）、專用設(shè)備（單位價(jià)值在800元以上）、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。其單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。
局各科站室固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一購置，嚴(yán)格按照市政府的規(guī)定實(shí)行政府采購。每年年末，局各科站室要根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要，本著合理、節(jié)約、高效的原則，編制下年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。于每年12月下旬報(bào)辦公室，由辦公室提交局長辦公會(huì)審定后執(zhí)行。對(duì)于確屬急需購置的固定資產(chǎn)，由辦公室提出意見后，報(bào)局長批準(zhǔn)后辦理。
局辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理。即對(duì)固定資產(chǎn)的保管、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)等管理；同時(shí)負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)。
局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一核算，并協(xié)助辦公室對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理。
購入的固定資產(chǎn)，由辦公室組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后并填制《固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單》一式二聯(lián)，辦公室憑第一聯(lián)登記固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片，水利經(jīng)濟(jì)科憑第二聯(lián)填制記帳憑證，記入固定資產(chǎn)總帳。固定資產(chǎn)卡片必須登記到每一件固定資產(chǎn)，明確使用、保管職責(zé)，堅(jiān)持“按物設(shè)卡、物卡相符、物移卡隨”的管理原則。各科室站根據(jù)工作需要簽字領(lǐng)取。
各科室站之間和上級(jí)調(diào)撥固定資產(chǎn)，應(yīng)填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用（調(diào)撥）單》，視同“購入固定資產(chǎn)”管理。
各科室站的固定資產(chǎn)要指定專人管理，及時(shí)登記，科學(xué)使用以延長固定資產(chǎn)的使用壽命，提高其使用效率。固定資產(chǎn)保管人退休或調(diào)離時(shí)要及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。
為了保證固定資產(chǎn)的安全和完整，每年年末要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。
1、清查盤點(diǎn)的內(nèi)容，包括固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與帳面數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常等。
2、清查盤點(diǎn)的具體程序是，由各科室站填報(bào)固定資產(chǎn)調(diào)查表，于每年12月下旬前報(bào)辦公室，由辦公室按照固定資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對(duì)。
3、清查中，盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)入帳；盤虧報(bào)損的固定資產(chǎn)，屬于不可抗拒原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定和資產(chǎn)報(bào)廢的審批權(quán)限及時(shí)辦理核銷；屬于過失的責(zé)任事故或違法行為造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定給當(dāng)事人以必要的經(jīng)濟(jì)賠償。
4、局各科室站閑置的固定資產(chǎn)，由辦公室進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，使之合理流動(dòng)，發(fā)揮效益，防止積壓。
固定資產(chǎn)的處置要嚴(yán)格執(zhí)行國家國有資產(chǎn)管理局有關(guān)文件和市有關(guān)規(guī)定。固定資產(chǎn)的調(diào)出、處置、報(bào)廢、報(bào)損，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定的審批程序辦理，各科室站不得擅自處置。報(bào)廢時(shí)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理固定資產(chǎn)核銷手續(xù)。符合下列條件之一的設(shè)備，可以申請(qǐng)報(bào)廢。
1、電腦設(shè)備、交通工具等固定資產(chǎn)質(zhì)量低劣、技術(shù)落后、效率低、耗能大、主要結(jié)構(gòu)或部件陳舊老化，精度低，實(shí)際使用過程中不能滿足最低性能指標(biāo)和技術(shù)要求，無修復(fù)意義或無改裝利用意義，被確認(rèn)為淘汰的產(chǎn)品。
2、因意外災(zāi)害事故或其他原因致使設(shè)備主部件嚴(yán)重受損，已無修復(fù)價(jià)值的。
3、修理費(fèi)用超出原值的50%，或接近同類產(chǎn)品新購價(jià)格的。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十一
1：固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元人民幣以上，使用年限在2年以上的資產(chǎn)；或價(jià)值不及2000元人民幣，但公司要求按固定資產(chǎn)來管理的財(cái)產(chǎn)。按存放地點(diǎn)，分為公司辦公固定資產(chǎn)、店鋪經(jīng)營固定資產(chǎn)。
2：低值易耗品，是單位價(jià)值在1000元人民幣以內(nèi)，使用年限不超過1年；或使用過程中易損耗的財(cái)產(chǎn)。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。
3：公司道具，包括貨架、花車、收銀臺(tái)、模特、射燈、掛通、櫥窗等。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十二
固定資產(chǎn)管理是一項(xiàng)涉及基礎(chǔ)設(shè)施部門、財(cái)務(wù)部門、后勤部門等的'復(fù)雜組織工作。
固定資產(chǎn)管理是指對(duì)固定資產(chǎn)的計(jì)劃、登記、購置、領(lǐng)用、使用、驗(yàn)收、維修、報(bào)廢等全過程的管理。
如固定資產(chǎn)管理不當(dāng)，就會(huì)產(chǎn)生：資產(chǎn)核算不一致、責(zé)任人不明確、效率低下、盤點(diǎn)工作費(fèi)時(shí)費(fèi)力且易出錯(cuò)等等。而且這也導(dǎo)致固定資產(chǎn)的流失率和閑置率居高不下，造成固定資產(chǎn)的浪費(fèi)，企業(yè)經(jīng)營成本上升。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十三
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的`財(cái)務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。
二、收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支由主管會(huì)計(jì)審核簽字，工會(huì)主席審批。
三、年底及時(shí)編好下年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，做好本年度決算。
四、根據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制度。工會(huì)主席作為法人代表是工會(huì)財(cái)務(wù)管理的第一責(zé)任人，工會(huì)會(huì)計(jì)是直接責(zé)任人。
五、站工會(huì)財(cái)務(wù)必須自覺接受上級(jí)工會(huì)和站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查監(jiān)督。站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)每年至少對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行一次全面審查，并向站工會(huì)委員會(huì)提交書面審查報(bào)告。
六、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查后定期向會(huì)員大會(huì)報(bào)告，接受民主監(jiān)督，并予以公示。會(huì)員有權(quán)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況提出意見和質(zhì)疑。
七、妥善保管現(xiàn)金和一切財(cái)務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計(jì)劃，否則不予報(bào)銷。借款外出采購，需經(jīng)主席批準(zhǔn)，及時(shí)報(bào)帳。
九、站行政向站工會(huì)撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)，工會(huì)實(shí)體創(chuàng)收的收入和會(huì)員上繳會(huì)費(fèi)的百分之四十可以用于會(huì)員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)和站撥給工會(huì)使用的不動(dòng)產(chǎn)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵占，挪用和任意調(diào)撥。
十二、根據(jù)特別工作需要，及時(shí)提供有關(guān)資料。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十四
1、固定資產(chǎn)購置、付款與報(bào)賬審批程序及要求：
1、各部門因工作需要增加固定資產(chǎn)，須填寫《請(qǐng)購單》，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交于綜合部進(jìn)行固定資產(chǎn)選型評(píng)估，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交于采購組進(jìn)行購置。
2、固定資產(chǎn)請(qǐng)購經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購組安排專人負(fù)責(zé)采購，采購經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)所需固定資產(chǎn)性能和選型評(píng)估等資料，至少向三家供應(yīng)商詢價(jià)，進(jìn)行比較，合理采購，必要時(shí)簽訂合同。
3、固定資產(chǎn)付款與報(bào)賬。
1購買固定資產(chǎn)無須預(yù)付款項(xiàng)的，可以付款與報(bào)賬一起辦理，采購經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款。
須支付預(yù)付款時(shí)，采購經(jīng)辦人按合同規(guī)定預(yù)付金額填寫“付款通知書”一式兩份，后附合同復(fù)印件，報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款，“付款通知書”一份財(cái)務(wù)留存做賬，一份退回采購經(jīng)辦沖賬時(shí)使用。
預(yù)付款的沖賬，凡是預(yù)付款報(bào)賬，采購經(jīng)辦填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在其付款方式上鉤選“沖預(yù)付/借支款”項(xiàng)目，并將原預(yù)付的“付款通知書”附后，同時(shí)附上相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核沖賬處理。
到票還須支付尾款時(shí)，采購經(jīng)辦按合同規(guī)定金額填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在付款方式上鉤選“沖預(yù)付/借支款”項(xiàng)目，注明已付金額及余款要付金額，并將原預(yù)付的“付款通知書”附后，同時(shí)附上相應(yīng)的發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)；報(bào)總經(jīng)理批示，后送財(cái)務(wù)部審核付款。
當(dāng)合同規(guī)定有保留款，待保修期滿或試運(yùn)行一段時(shí)間后予以支付的，在支付此筆保留款之前的最后一筆款項(xiàng)時(shí)，須索要合同規(guī)定的全部款項(xiàng)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部會(huì)將此筆保留款掛賬，待規(guī)定支付時(shí)限到時(shí)，由采購經(jīng)辦填寫“付款通知書”，并在備注欄注明“保留款，發(fā)票已取得”，即可申請(qǐng)付款。
2、固定資產(chǎn)減少報(bào)廢或出售轉(zhuǎn)讓審批程序及要求：
1固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：
1申請(qǐng)報(bào)廢由固定資產(chǎn)使用或保管部門提出并編制“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”一式兩份，說明理由，注明設(shè)備編號(hào)、名稱、規(guī)格、購入日期、數(shù)量、金額等。
2“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”應(yīng)先送固定資產(chǎn)分管部門會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)，驗(yàn)證申請(qǐng)報(bào)廢理由，核準(zhǔn)是否應(yīng)報(bào)廢。
3核準(zhǔn)應(yīng)報(bào)廢的“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部核對(duì)原值、累計(jì)折舊、凈值等數(shù)據(jù)后，報(bào)總經(jīng)理批示，一份返回財(cái)務(wù)部注銷入賬，一份送于處置報(bào)廢物品的部門。
4處置報(bào)廢物品的`部門接到總經(jīng)理批示后的“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)書”或“報(bào)廢申請(qǐng)單”，應(yīng)做相應(yīng)的處置方案，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，執(zhí)行處置方案后將結(jié)果報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)將處置收入報(bào)財(cái)務(wù)部入賬處理。
2固定資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓程序：
1閑置固定資產(chǎn)如需出售轉(zhuǎn)讓處理，由閑置固定資產(chǎn)保管部門會(huì)同處置部門申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，到財(cái)務(wù)部查實(shí)折余價(jià)值，確定出售價(jià)格，注明出售處理原因，報(bào)總理批準(zhǔn)。
3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：
2固定資產(chǎn)分管部門于每月30日將累積一月的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。
4、固定資產(chǎn)出租或外借處理：
1固定資產(chǎn)出租或外借，由固定資產(chǎn)保管部門會(huì)同處置部門申報(bào)出租或外借報(bào)告呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，并應(yīng)制定契約，副本送財(cái)務(wù)部以備核對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅款負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。
2關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部借用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)保管部門應(yīng)做好借用登記，以便盤點(diǎn)時(shí)核對(duì)。
5、固定資產(chǎn)維修、改造：
1各固定資產(chǎn)管理部門發(fā)生固定資產(chǎn)維修費(fèi)用時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，并在“費(fèi)用報(bào)銷單”注明維修的固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)及費(fèi)用承擔(dān)部門。
2維修費(fèi)用由財(cái)務(wù)部記入相應(yīng)的管理費(fèi)用或制造費(fèi)用，金額巨大的維修費(fèi)用計(jì)入待攤費(fèi)用。房屋改良支出使用年限一年以上或超過固定資產(chǎn)原值20%以上的記入固定資產(chǎn)。
3固定資產(chǎn)有進(jìn)行改造的，由固定資產(chǎn)分管部門在改造驗(yàn)收后及時(shí)報(bào)知財(cái)務(wù)部，列明原固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、購入時(shí)間及原值、累計(jì)折舊、凈值（不明確的，可到財(cái)務(wù)查詢），并注明改造后固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、預(yù)計(jì)使用年限，以便財(cái)務(wù)部入賬調(diào)整。
固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)兩次，一次在6月份年中盤點(diǎn)；一次在12月份年終盤點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)分管部門共同組織開展盤查工作。固定資產(chǎn)分管部門做好盤點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)盤，并與賬上核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)差異應(yīng)組織相關(guān)部門查明原因，并形成盤盈盤虧書面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十五
（五）負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
（六）商戶日常費(fèi)用的收取。
（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。
（一）制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系；
（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；
（三）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；
（四）分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況；
（六）配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；
（七）負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；
（八）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；
（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；
（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
（一）在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；
（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；
（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；
（四）組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
（五）監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。
二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；
（五）保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；
（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；
（八）對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；
（九）按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；
（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì)；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
（一）遵守國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；
（四）按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；
（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；
（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；
（八）樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé)：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
（二）保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報(bào)；
（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé)：
（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià)；
（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十六
1、各部門分管使用的固定資產(chǎn)。
2、學(xué)校財(cái)產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理全部固定資產(chǎn)。
3、校產(chǎn)的分級(jí)管理。
1、固定資產(chǎn)的使用人，對(duì)該資產(chǎn)的使用、保管、維護(hù)負(fù)直接責(zé)任。
2、各部門的負(fù)責(zé)人、財(cái)產(chǎn)保管員對(duì)本部門固定資產(chǎn)的使用、保管、報(bào)損、維護(hù)有直接責(zé)任。
3、總務(wù)主任、會(huì)計(jì)室、校產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)學(xué)校全部資產(chǎn)的管理工作。
三、固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
1、總務(wù)處校產(chǎn)管理部門、各處室兼管員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，會(huì)計(jì)室建立固定資產(chǎn)總帳。固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)臺(tái)帳和書面臺(tái)帳并存。統(tǒng)一學(xué)校固定資產(chǎn)臺(tái)帳的格式，規(guī)范記帳，做到帳帳、帳實(shí)相符。逐步實(shí)行固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)臺(tái)帳聯(lián)網(wǎng)。
2、書面臺(tái)帳是計(jì)算機(jī)固定資產(chǎn)臺(tái)帳的拷貝，主要用于固定資產(chǎn)臺(tái)帳存檔，轉(zhuǎn)移交接。拷貝帳頁可做登帳的依據(jù)，定期輸入計(jì)算機(jī)。
3、臺(tái)帳責(zé)任人變動(dòng)：編制固定資產(chǎn)移交清冊(cè)，實(shí)地盤存財(cái)產(chǎn)后由責(zé)任人簽字交接。
四、固定資產(chǎn)臺(tái)帳的建立及日常處理。
1、臺(tái)帳的建立：現(xiàn)有固定資產(chǎn)分二類：
a、由新?；ń?jīng)費(fèi)購置的固定資產(chǎn)；
b、遷入新校后由總務(wù)處購置及老校帶來的固定資產(chǎn)，分別編制固定資產(chǎn)清冊(cè)，由使用人、責(zé)任人、保管人簽字確認(rèn)后輸入計(jì)算機(jī)，建立全部固定資產(chǎn)的總帳、明細(xì)帳。
2、增加：固定資產(chǎn)到位驗(yàn)收交付使用，有關(guān)人員在發(fā)票、調(diào)撥單簽字后登記入帳。部門分管的固定資產(chǎn)必須有部門責(zé)任人簽字。
3、減少：固定資產(chǎn)因調(diào)出、報(bào)廢等原因減少時(shí)，應(yīng)由具體使用部門填制變更、報(bào)廢清單，責(zé)任人簽字后報(bào)有關(guān)部門審批，批準(zhǔn)后輸入計(jì)算機(jī)。
4、財(cái)產(chǎn)外借，應(yīng)由借用單位出具借據(jù)，經(jīng)總務(wù)處、校領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理出借手續(xù)，同時(shí)變動(dòng)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)，但不減少該財(cái)產(chǎn)。
5、歸個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，明確個(gè)人保管使用的責(zé)任后，個(gè)人簽字，一式二份（部門、校產(chǎn)各一份）歸檔并輸入計(jì)算機(jī)。
五、固定資產(chǎn)卡片的格式及需粘帖卡片的資產(chǎn)類別等，由總務(wù)處按需確定，并做好存檔記錄。
六、固定資產(chǎn)每年盤存一次，具體由總務(wù)處安排。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十七
其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。
一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定。
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
五、其它有關(guān)規(guī)定。
附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表。
本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金、費(fèi)用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。
營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營服務(wù)。
本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。
三、收銀作業(yè)制度。
成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。
對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教。
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，
2、并完成各該班的營業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。
5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。
7、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。
8、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度模板篇十八
(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況：接到公司工會(huì)通知后，醫(yī)院工會(huì)認(rèn)真清查固定資產(chǎn)和庫存物品，對(duì)借出的進(jìn)行收回、借用的'給予歸還，無法使用的資產(chǎn)和物品進(jìn)行登記，嚴(yán)格履行報(bào)廢程序。
(四)經(jīng)過認(rèn)真仔細(xì)的資產(chǎn)清查，次工作取得良好的成效。
1、總醫(yī)院工會(huì)共有固定資產(chǎn)14項(xiàng)，報(bào)廢兩項(xiàng)(因卡拉ok電視和多功能跑步機(jī)已損壞，無法使用，已按照?qǐng)?bào)廢程序處理)，剩余資產(chǎn)12項(xiàng)(具體明細(xì)見附表一)。
總醫(yī)院工會(huì)備品、辦公用品和低值易耗品經(jīng)認(rèn)真清查，共有22項(xiàng)(具體明細(xì)見附表二、附表三)。
此次清查發(fā)現(xiàn)個(gè)別物品保管方法不到位，影響了使用壽命，經(jīng)認(rèn)真分析，已提出改進(jìn)措施。
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